Нескучно о финансах. Подпишись на наш Telegram-канал

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — полный гайд для новичков

22 ноября 2021
824
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — полный гайд для новичков

Зарабатывать на фондовом рынке кажется сложным да и требует специальной теоретической подготовки. Но россиян это не останавливает. Только за 2020 год в два раза выросло количество открываемых индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Почему именно их? Финтолк объясняет, как правильно пользоваться ИИС и чем именно он отличается от обычного брокерского счета.

Содержание:

Что такое ИИС и кому выгодно его открывать
Вычет типа А
Вычет типа Б
Доходность ИИС
Как открыть ИИС
Где лучше открыть ИИС
Что можно купить на ИИС
Как закрыть ИИС
Преимущества и недостатки индивидуального инвестиционного счета

Что такое ИИС и кому выгодно его открывать

Что такое ИИС и кому выгодно его открывать

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это брокерский счет, по которому государством предусмотрены определенные привилегии. Открыв его, вы сможете получать деньги за то, что вы их вносите, а также возвращать НДФЛ по сделкам. Данный вид государственной поддержки стал действовать в России с 2015 года с целью привлечения людей к инвестициям на фондовом рынке.

Кроме налоговых преференций, ИИС имеет ряд особенностей. Например, вы можете открывать сколько вашей душе угодно брокерских счетов. А вот ИИС по закону у вас должен быть один.
На брокерском счете вы можете держать разную валюту. ИИС же можно пополнить только в рублях.
Обычный брокерский депозит позволяют пополнять на какую угодно сумму. На инвестиционный счет можно внести сумму, не превышающую 1 млн рублей в год.
Правительство РФ совместно с ЦБ работают над проектом, который позволит делать годовые вклады на ИИС в больших размерах — 3 млн рублей. Но пока это только в планах.

Неприятным моментом с ИИС является то, что вы не сможете снимать с него деньги в течение трехлетнего срока. В противном случае вам не будут доступны вычеты обоих типов, А и Б.

Вычет типа А

Это вычет на пополнение баланса. Как бы это странно ни звучало, но вы будете получать деньги за то, что вводите их на свой ИИС. Вычетом вам вернут 13 % от суммы пополнения, но не больше 52 000 рублей. Иными словами, более чем на 400 000 рублей в год пополнять счет нет смысла. Для наглядности рассмотрим пример:

Петя и Вася — друзья. Они открывали ИИС одновременно. Петя пополнил счет за год на 500 000 рублей, а Вася на 400 000 рублей. Оба работают официально, работодатель платит НДФЛ. После открытия счетов оба выбрали в качестве льготы вычет на пополнение ИИС. За прошедший год каждому вернут вычетом 52 000 рублей.

Чтобы получить возврат, вам необходимо самостоятельно обратиться в налоговую, взяв с собой пакет документов (паспорт, ИНН, справку 2-НДФЛ и другие) и справку от брокера, которая подтвердит, на какую сумму вы пополнили ИИС. Либо сделать все онлайн через личный кабинет на сайте ФНС. Важно: на вычет типа А могут претендовать только люди, получающие доход и платящие НДФЛ. То есть если за год вы ничего не заработали, то и возвращать вам нечего. Иными словами, максимальный вычет вы получите, только если ваш оклад составляет не менее 33 333 рублей (400 000 рублей ежегодно как раз). Если, например, годовой доход составит 300 000 рублей до уплаты НДФЛ, то вы сможете вернуть через ИИС только 39 000 рублей.

Кстати, индивидуальные предприниматели, которые работают на упрощенной системе налогообложения, данным видом льгот воспользоваться не могут. Это связано с тем, что они не платят НДФЛ в размере 13 %.

Вычет типа А подойдет:

  • новичкам, которые мало знают о фондовом рынке и стараются действовать консервативно;
  • людям, которые хотят инвестировать, но имеют ограничения по финансам.

Вычет типа Б

Это льгота на операции, совершенные по ИИС. Вы торгуете и имеете доход. За удачные сделки по закону необходимо заплатить НДФЛ. Вычет типа Б освобождает вас от уплаты этого налога. Правда, эта льгота не имеет отношения к купонам по облигациям и дивидендам. Для того чтобы воспользоваться вычетом Б, необходимо представить брокеру справку из налоговой, подтверждающую, что вы не пользовались другим видом льгот по ИИС. Желательно оформлять ее заранее, так как на ее подготовку может уйти до месяца.

Вычетом по типу Б можно воспользоваться только после закрытия ИИС, то есть не ранее чем через 3 года после открытия. В отличие от вычета А, тут намного меньше условий: не нужно иметь какого-либо стороннего дохода, да и вычет распространяется на всю прибыль, а не на ее часть.

Данный тип вычета подойдет:

  • крупным игрокам, способным вкладывать более 400 000 рублей в год;
  • физическим лицам без постоянного заработка и пенсионерам;
  • инвесторам в долгосрок.

Важно: вы не можете применить оба типа вычета. Остановиться придется на чем-то одном. Если хотите поменять свой выбор, то вам необходимо закрыть имеющийся ИИС и открыть новый. А еще отсчет времени для получения выплат начинается с момента открытия счета, а не с первой торговой сделки. То есть у вас есть возможность ничего не делать долгое время по ИИС, а потом получить выплаты.

В обиходе можно увидеть или услышать: ИИС типа А или Б. На самом деле, с точки зрения закона, такая формулировка не совсем верна. Типы А и Б применимы только к вычетам, а инвестиционный счет один и не имеет типологии.

Григорий Пахомов, консультант по стратегическому развитию «КПК Капитал Регионов»

Григорий Пахомов, консультант по стратегическому развитию КПК «Капитал регионов»:

— ИИС может быть очень выгодным вариантом брокерского счета. Тип А подразумевает возврат налога, уплаченного в бюджет в размере 13 % не более чем с 400 000 рублей в год. Тип Б дает возможность отсутствия налогообложения на доход по сделкам с ценными бумагами на ИИС. Открывать ИИС интересно в первую очередь инвесторам, которые хотят оптимизировать налоговую базу.

Доходность ИИС

Доходность ИИС

Прибыль, получаемая с ИИС, не совсем такая же, как по брокерскому счету. Из-за тех самых налоговых вычетов. По брокерскому счету ваша прибыль/убыток формируется следующим образом:

  • доход складывается из разницы в ценах покупки и продажи финансовых инструментов + купоны по облигациям и дивиденды по акциям;
  • расходы составляют комиссионные и налоги + неудачные сделки (если вы продаете актив по цене ниже той, по которой купили его).

А вот по ИИС добавятся еще эти налоговые вычеты при предъявлении соответствующих документов. То есть прибыль будет формироваться так:

  • положительная разница между ценой покупки и продажи актива + дивиденды и купоны, а также один из налоговых вычетов;
  • расходы будут такими же, как и по брокерскому счету: комиссионные за сделки, отрицательные разницы при покупке/продаже, налоги (если вы не выбрали вычет по типу Б).

Помните: доходность брокерского и инвестиционного счетов будет одинаковой, если вы снимете деньги с ИИС раньше, чем через три года. Это связано с тем, что вы не будете иметь право на какие-либо налоговые вычеты. В целом, так выглядит потенциальная доходность по разным пакетам предложений на примере голубых фишек за год:

Как видно, ИИС дает дополнительную прибыль по отношению к брокерскому счету при соблюдении некоторых юридических тонкостей.

Как открыть ИИС

ИИС доступен для любого гражданина РФ, достигшего совершеннолетнего возраста. При этом человек должен иметь статус налогового резидента России, то есть находиться на территории нашей страны как минимум в течение полугода. Законодательство не запрещает открывать ИИС и нерезидентам. Правда, для них все плюшки по инвестиционному счету закрыты и смысл его открытия невелик; это просто еще один брокерский счет.

Для открытия ИИС вам потребуется ряд стандартных документов вроде паспорта и индивидуального номера налогоплательщика (ИНН). Пакет может отличаться в зависимости от требований конкретного банка или других организаций.

Как правило, современные брокеры предоставляют возможность открытия ИИС не только в офисе, но и удаленно (подписывать договор и другие необходимые документы можно через интернет, особенно если есть электронная цифровая подпись, ЭЦП). При этом они не требуют делать какой-либо первоначальный взнос. Если вы решили оформить себе ИИС в управляющей компании, там, скорей всего, потребуется внести на счет хоть сколько-нибудь средств.

Брокеров сейчас очень много. И все они предоставляют возможность открытия и ведения ИИС (с получением льготных привилегий) в рамках соответствующего договора. А как же выбрать нужного именно вам?

Где лучше открыть ИИС

Сказать, где лучше завести ИИС конкретному человеку, однозначно нельзя. Это зависит от многих факторов: связаны ли вы с каким-либо банком, есть ли у вас там счета, где вы получаете заработную плату, есть ли у вас там кредитная история и так далее.

В целом необходимо выбирать проверенного брокера, который имеет лицензию ЦБ РФ. Так вы снижаете риски попасть на мошенников. Далее стоит обратить внимание на отзывы и на рейтинг надежности и выбирать среди самых проверенных. Помните, что у разных оценщиков критерии неодинаковые. Тем не менее предпочтительней, если у вашего брокера будет рейтинг надежности A или B. Кроме того, можете обратиться к официальной статистике с Мосбиржи. Там она публикуется каждый месяц. Московская биржа ведет учет крупнейших брокеров как по количеству клиентов (на октябрь 2021 года Тинькофф), так и по количеству ИИС (сейчас это Сбербанк). Ну и внимательно изучите все доступные перед открытием документы.

После этого примите во внимание обычные прикладные моменты по ИИС:

  • большие ли комиссии за сделки;
  • нужно ли платить за обслуживание в месяц, даже если за истекшие 30 дней ничего не покупал и не продавал;
  • необходимо ли оплачивать торговое приложение;
  • с помощью каких программ можно торговать на бирже у данного брокера;
  • можно ли оформить счет онлайн;
  • какими способами можно пополнить счет.

Также индивидуальный инвестиционный счет можно открыть в управляющей компании. Но и ее выбирать надо осторожно. В этом случае вы будете лишь косвенно вовлечены в процесс инвестирования, просто придется заплатить за услугу доверительного управления. При этом вычеты останутся для вас в силе, включая выгоду от получения возврата по НДФЛ.

Что можно купить на ИИС

Что можно купить на ИИС

С помощью ИИС можно купить любые биржевые инструменты, которые торгуются на Московской и Санкт-Петербургской биржах. Например, можете приобрести акции российских компаний: «Татнефть», ГМК «Норникель», «Сургутнефтегаз», «Сбербанк» и другие. Помимо этого, вы можете обзавестись и ценными бумагами иностранных эмитентов, таких как Tesla, AMD, American Airlines, McDonald’s и другие.

Также в поле вашего зрения могут попасть облигации, как государственные, так и корпоративные. Потенциальная доходность по ним, конечно, ниже, чем по акциям, но и риски не такие большие. Выбор зависит от вашей личной торговой стратегии.

Еще вы можете выбирать и приобретать валюту. Нужно отметить, что пополнять ИИС можно только в рублях, собственно, как и выводить. Но купить те же доллары или евро вы, конечно, сможете. После приобретения той или иной валюты у вас появится возможность покупать иностранные акции и облигации, которые в ней торгуются.

По ИИС также доступны к покупке и ETF. Процедура их приобретения стандартная и ничем не отличается от тех же акций. ETF подойдут лицам, которые хотят инвестировать не конкретно в компанию, а сразу во всю отрасль (такую, к примеру, как золотодобывающая). Актив интересен в целях снижения рисков.

Можно на ИИС приобретать и деривативы: фьючерсы и опционы. Законодательно это не запрещено, а выбирать есть из чего. Но, так как это все же тема уже профессиональная, брокер в частном порядке может ограничить торговлю производными фининструментами. В дальнейшем оформлять доступ к ним будут только после соответствующей заявки клиента.

Нельзя приобрести на ИИС ценные бумаги, которые не торгуются на российских площадках. К таким, например, относятся ОФЗ-н, которые не встречаются на бирже. Купить их можно только в специализированных банках. Поэтому некоторые потенциально нужные активы будут вам недоступны.

Александр Рябинин, независимый финансовый эксперт:

— Что брокерский счет, что ИИС — это типы счетов обслуживания у брокера. Минус ИИС: нельзя снимать средства в течение трех лет и пополнять в год больше чем на миллион рублей. Таким образом, ИИС подойдёт для долгосрочных инвесторов с официальным доходом для получения налогового вычета. Брокерский же счет не дает права на налоговые вычеты. Но нет ограничений по пополнению, срокам по выводу средств и некоторых фининструментов. Вывод: обычный брокерский счет больше подходит трейдерам, краткосрочным инвесторам и на случай, когда ситуация с финансами потребует срочный вывод средств.

Как закрыть ИИС

Закрыть ИИС очень просто: продайте все фининструменты, которые у вас были на руках, и выведите деньги. Делать это раньше окончания трехлетнего срока службы счета не имеет смысла. Ведь вы не будете иметь права на какие-либо вычеты. Если же они были оформлены за предшествующие периоды, то вам придется их вернуть. Кроме того, вы заплатите пени за неуплату налогов в срок. Для наглядности пример:

Анна оформила ИИС и ввела туда 450 000 рублей. По прошествии года она оформляет вычет типа А, по которому ей возвращают 52 000 рублей. На втором году у Анны изменилась жизненная ситуация, срочно понадобились деньги, и она закрывает ИИС. В связи с этим ей придется вернуть налоговой 52 000 рублей + пени.

С вычетом Б такая же картина. Только там вы ничего возвращать государству не будете и пеней не заплатите. Просто придется погасить долг по НДФЛ.

Преимущества и недостатки ИИС

Хотя все брокеры и кричат, что ИИС — восьмое чудо света, этот вид счета имеет как достоинства, так и недостатки.

  • Основным преимуществом является доходность. Она явно выше, чем по депозиту из банка да и по обычному брокерскому счету, за счет налогового вычета.
  • С ИИС вы можете диверсифицировать свои риски, составлять инвестиционный портфель, работать над его ребалансировкой. В этом плане ИИС схож с брокерским счетом. А вот депозиты пространства для маневра не оставляют. Там существует фиксированный процент, определяемый договором.
  • Многие банки работают в качестве брокеров и оформляют ИИС пользователям. Процедура достаточно простая. Если нет никаких проблем с вашими документами, можно обращаться практически в любой банк в шаговой доступности от дома.
  • Еще одним неоспоримым плюсом ИИС является возможность наследования активов на нем без налогов. Сам по себе он не наследуется. При этом, если ИИС существует меньше трех лет, а его владелец умер, но до этого оформил какой-то вычет, наследникам не придется его возвращать государству.

«ИИС подходит в первую очередь инвесторам с небольшим капиталом, тем, кто не планирует часто выводить денежные средства. Инвесторам с большими суммами, активным спекулянтам и тем, кто вносит денежные средства на короткий срок, лучше всего открывать классический брокерский счет».

Антон Скловец, аналитик «Фридом Финанс».

Среди минусов ИИС стоит отметить:

  • Нет страховки от банкротства вашего брокера или управляющей компании. В случае разорения торгового представителя, посредника или управляющего вы потеряете деньги. С другой стороны, если ваши финансы были вложены в акции или другие инструменты — это на вас никак не отразится. Вы останетесь со своими активами.
  • Этот счет не подойдет людям, для которых инвестиции — профессия. То есть для трейдеров и скальперов. Они не только торгуют на перспективу, им нужны деньги на повседневные траты, и хранить средства в долгосрок не получится.
  • Ограничения по торговле. Можно покупать только то, что торгуется на российских биржах. Внебиржевые и торгующиеся только за рубежом активы приобрести нельзя.
  • Сумма пополнения строго ограничена, так еще и не на весь ее объем можно получить налоговые вычеты.

Вывод: ИИС — это выбор для долгосрочных инвесторов с небольшим капиталом и начальными знаниями о фондовом рынке. Заработать на нем можно значительно больше, чем на депозите в банке. Однако трейдерам и спекулянтам он не подойдет, так как с него не стоит рано выводить деньги. Таким инвесторам следует отдать предпочтение брокерскому счету.

А вы считаете ИИС хорошим вариантом вложения денежных средств? Или вы предпочитаете по старинке держать деньги на банковском депозите? Напишите об этом в комментариях.

Найди свою тему