Как заплатить 31 млн за перевод не в тот банк: валютный контроль для чайников

Обновлено:
8406
Как заплатить 31 млн за перевод не в тот банк: валютный контроль для чайников
telegram
Бесконечный розыгрыш бумажных книг в нашем Телеграм канале. Подпишитесь, чтобы стать участником раздачи.

Валютное законодательство в России сложное и запутанное, а с началом специальной военной операции запуталось еще сильнее. При этом штрафы за нарушение доходят до сотен миллионов, есть и уголовная ответственность. Правила касаются всех, в том числе предпринимателей, инвесторов, эмигрантов и участников сделок купли-продажи недвижимости. Финтолк разобрался в хитросплетениях валютного регулирования.

Самые громкие случаи нарушений валютного контроля

Штраф 18 млн рублей при сделке в 12 млн

Жительница Москвы Маргарита мечтала переехать с дочерью в загородный дом и решила продать городскую квартиру. Покупатель быстро нашелся. В 2018 году столичную недвижимость приобрела семья из Китая за 12 млн рублей. Нотариус составил и заверил договор, подал весь комплект документов в Росреестр. Деньги покупатели передали наличными через банковскую ячейку. И Маргарита, довольная успешной сделкой, переехала в коттедж.

Двумя годами позже, в сентябре 2020 года, ее признали виновной в нарушении валютного законодательства. Покупатели квартиры были иностранцами, а сделки с ними разрешены только в безналичной форме.

Налоговая назначила штраф в размере 18 млн рублей (по 9 млн для Маргариты и ее дочери) при сумме сделки, напомним, в 12 млн.

Покупатель не заплатил вовремя, продавцу — штраф

Фирма «Сельхозпродукт» заключила контракт с иностранной компанией на поставку древесины. «Сельхозпродукт» поставил древесины на 34 млн рублей, но покупатель заплатил только 9 млн рублей. История умалчивает, почему так вышло: был ли контрагент недобросовестным или у него возникли финансовые трудности. Компании заключили дополнительное соглашение о продлении сроков оплаты.

Суд счел, что директор «Сельхозпродукта» нарушил законодательство о валютном регулировании, потому что не требовал оплаты и не вел «претензионную работу». Впрочем, предприниматель отделался штрафом в 200 000 рублей. Позднее его амнистировали. Можно считать, что все закончилось хорошо.

Потерянный SWIFT-перевод обернулся штрафом в 31 млн

В 2014 году Николай Кузнецов перевел 616 000 долларов со своего счета в Транскапиталбанке на счет отца в Мособлбанке. Чтобы перечислить иностранную валюту, использовалась международная система SWIFT, и в операции, помимо банка-отправителя и банка-получателя, участвовали иностранные банки-корреспонденты. Одним из них было американское подразделение Standard Chartered.

2014 год похож на лайт-версию 2022-го, против российских банков, компаний и чиновников тогда тоже вводили американские санкции. Ограничения коснулись как раз Мособлбанка, и деньги Николая зависли в Standard Chartered.

Только спустя три года Николай смог добиться возврата платежа, но Standard Chartered почему-то перевел его средства не в российский банк, а в британский Barclays, где у мужчины тоже был счет. Налоговая признала это нарушением валютного законодательства, так как операция проходила без участия российского банка. Николаю назначили штраф в 75 % от суммы операции — 31 млн рублей. Он неоднократно оспаривал решение, и в конце концов в 2021 году Конституционный суд отменил штраф, потому что «деятельность органов публичной власти не должна усугублять правовое и фактическое положение российских граждан и организаций, которых затронули санкции».

Что нужно знать о валютном законодательстве

Валютный контроль проводит правительство, ЦБ и коммерческие банки, налоговая и таможня. Законодательство в этой сфере сложное, а нарушения неочевидны. Действующие нормы содержит закон №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». За нарушения предусмотрена административная и уголовная ответственность, и в большинстве случаев суд встает на сторону контролирующих органов.

Все граждане России (а также иностранцы с ВНЖ и юрлица) считаются валютными резидентами и подпадают под определенные ограничения. Исключение — те, кто провел за границей больше 182 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Они все равно признаются валютными резидентами, но есть послабления.

Рассмотрим основные правила. Все они действовали и до 24 февраля 2022 года.

Рассчитываться наличными с нерезидентами нельзя. Это касается и получения денег, и их передачи. У предпринимателей, например, достаточно частое нарушение — выдача зарплаты сотрудникам-нерезидентам через кассу. С физлицами-нерезидентами можно рассчитываться только в рублях по безналу.

Расчеты в иностранной валюте между резидентами — тоже нарушение. Формально, если резидент Вася отдаст за какую-нибудь услугу резиденту Пете стодолларовую купюру — это незаконная валютная операция. Есть исключения: расчеты с банками по банковским услугам, платежи по зарубежным командировкам, покупка товаров в магазинах дьюти-фри и др.

Валюту по внешнеэкономическим операциям нужно репатриировать, то есть вернуть в РФ. Например, если вы продали в Китай зерно, то доход от сделки нужно зачислить на счет в российском банке, а не в банке Китая. Эта мера препятствует вывозу капитала. При этом должны быть соблюдены сроки поставок и расчетов.

ФНС нужно уведомлять об открытии и закрытии счетов за рубежом, а также о движении средств по ним. Налоговых нерезидентов это требование не затрагивает.

Что изменилось в валютном законодательстве

Начнем с хороших новостей. Штрафы в 75-100 % от суммы сделки, которыми раньше каралось нарушение валютного законодательства, в июле 2022 года снизились до 20-40 %. Все равно ощутимо, но уже не так страшно. Штрафы за нерепатриацию валюты уменьшили с 10 % до 5 %.

А теперь плохие новости: с 24 февраля президент и Центральный банк трудились не покладая рук и выпустили указы, постановления и разъяснения, разобраться в которых стало еще сложнее.

«Формулировки этих документов довольно расплывчаты. Например, не существует внятного определения, что такое незаконная валютная операция», — говорит адвокат Вреж Гулян.

Вот основные нововведения (это далеко не полный список):

Ограничение на снятие и перевод валюты. Нельзя перевезти за границу наличными, снять со своих счетов, перечислить в иностранный банк на свой счет или другому физическому лицу больше 10 000 долларов. «Многие пытаются вывезти наличными больше, и это выясняется на таможне. Нарушение подпадает под статью 200.1 УК. РФ «Контрабанда наличной валюты», — отмечает адвокат.

Налоговый резидент РФ не может выдавать займ в валюте нерезиденту. «Допустим, чтобы вывести сбережения из России, человек выдает займ в валюте нерезиденту. А это напрямую запрещено. Займ можно выдать только в рублях, — подчеркивает адвокат. — Если о выдаче займа в валюте станет известно налоговой, нарушитель получает штраф».

Правила получения валютной выручки. «Индивидуальные предприниматели, юридические лица, адвокаты, нотариусы, журналисты, дизайнеры и другие специалисты, работающие на иностранные организации, должны регистрировать валютную выручку, не продавать ее и не выдавать займы».

Бизнес освободили от штрафов за нарушение валютного законодательства, если оно связано с санкциями. Казалось бы, хорошо. Но эту связь еще нужно доказать.

Вреж Гулян, адвокат:

— Если компания не может оплатить товары или услуги иностранному партнеру из-за санкций, нужно договариваться о продлении сроков платежа или заключать дополнительное соглашение о других способах оплаты. Если компания не может получить средства от покупателя, нужно писать претензии и вообще вести активную переписку, чтобы потом в суде доказать, что нарушение связано именно с санкциями.

На валютные проверки ФНС установлен мораторий до 31 декабря 2022 года. Однако налоговая все еще может проверять, что бизнес продает и покупает иностранную валюту через уполномоченные банки, а также совершает через них все валютные расчеты.

Как не нарушить валютное законодательство

Трактовать нововведения в сфере валютного контроля можно максимально широко. Но все они направлены на то, чтобы оставить иностранную валюту в России.

Валюта — ценный инструмент для поддержки устойчивой, насколько возможно в нынешних условиях, экономики. Поэтому государство стремится помешать ее бесконтрольному вывозу за рубеж. Всем, кто связан с валютными операциям, нужно следить за указами президента и ЦБ: нормы постоянно меняются. Бизнесу лучше нанять адвоката, специализирующегося на валютном регулировании. Таких специалистов, кстати, немного. Если компания или физическое лицо может позволить себе не работать с валютой, то лучше этого не делать.

Вреж Гулян, адвокат

Еще один важный нюанс касается внешнеэкономической торговли с иностранными государствами, добавляет эксперт. Нужно аккуратно подходить к таким сделками (особенно с недружественными странами), внимательно следить за правильностью оформления контрактов и платежных документов. Если в документе содержится недостоверная информация, это основание для привлечения к ответственности по ст. 193.1 УК РФ.

«На авось лучше не надеяться, не пройдет, — резюмирует эксперт Финтолка, — потому что сейчас к валюте особый интерес правительства и государства в целом».  

хомяк Семен Семеныч
Как заплатить 31 млн за перевод не в тот банк: валютный контроль для чайников
0 комментариев
Как заплатить 31 млн за перевод не в тот банк: валютный контроль для чайников
0 / 2000
Войдите, чтобы отправить комментарий
Авторизуясь на сайте указанным способом, вы даете согласие на обработку персональных данных
Показать еще...


Кнопка вверх
Авторизация
Авторизуясь на сайте указанным способом, вы даете согласие на обработку персональных данных
cross Мы используем файлы Cookies При посещении сайта осуществляется обработка Cookies-файлов. Порядок и условия обработки, способ запрета такой обработки описаны в Политике конфиденциальности cross