Нескучно о финансах. Загляни в наш Instagram

Вывести красиво: может ли инвестор не платить налоги

7 октября 2020
мужчина сон НДФЛ кровать
7 октября 2020

В России доход от частных инвестиций практически приравнен к зарплате и облагается тем же налогом на доходы физических лиц. Однако российские частные инвесторы могут не только снизить размер НДФЛ, но и в ряде случаев совершенно законным образом уйти от уплаты этого налога. Разбираемся, как это сделать.

Очень ценные бумаги

мужчина дерево деньги

Если вы счастливый обладатель акций или, скажем, доли в паевых инвестиционных фондах, у вас есть отличный шанс избежать уплаты НДФЛ от прибыли с их продажи. Речь идет об инвестиционных вычетах, порядок предоставления которых прописан в статье 219.1 Налогового кодекса. Возможность получить такие вычеты есть у инвесторов, которые проводят операции с ценными бумагами и получают от этого доход.

Размер вычета — 3 млн рублей за каждый год владения бумагами. Но есть нюансы.

  • Во-первых, для получения инвестиционного налогового вычета все свои очень ценные бумаги инвестор должен был купить не ранее 1 января 2014 года.
  • Во-вторых, льготу на долгосрочное владение инвестор может получить только в случае, если перед продажей или погашением ценных бумаг он непрерывно владел ими более трех лет.

Исключение составляют ценные бумаги высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики, которыми инвестор должен непрерывно владеть более года. Льгота по таким особо ценным бумагам предоставляется с 1 января 2016 года по 31 декабря 2022 года. Перечень бумаг можно посмотреть на сайте Московской биржи.

А вы терпите!

мужчина акции

Кроме того, правом на налоговый вычет могут воспользоваться инвесторы, которые пополняли свой индивидуальный инвестиционный счет (ИИС типа А) или получали доход по операциям, учитываемым таким счетом (ИИС типа Б). Этим правом владельцы ИИС могут пользоваться хоть каждый год. Но если закрыть ИИС раньше, чем через 3 года с момента его открытия, карета превратится в тыкву все неуплаченные налоги придется вернуть.

По сути, неважно, какой у инвестора брокерский счет — стандартный, позволяющий получить льготу на долгосрочное владение (ЛДВ), или ИИС. Главное — держать себя в руках активы и не выводить деньги с ИИС в течение трех лет.

Не терпится получить доход? А вы терпите, иначе потеряете право на льготу.

Особо стойкие инвесторы ухитряются последовательно сочетать льготу на долгосрочное владение с налоговыми льготами по ИИС. Если ценные бумаги с ИИС не продавать, а перенести через три года на обычный брокерский счет и продать с прибылью, можно воспользоваться еще и вычетом по долгосрочному владению. Правда, здесь нужен точный расчет: за перенос придется заплатить, и, возможно, эти расходы превысят экономию на льготах.

Инвестор может получить налоговый вычет лично при подаче декларации по итогам года или через налогового агента. В первом случае подойти к делу стоит во всеоружии: ИФНС могут потребоваться отчеты брокеров, справка из бухгалтерии по месту работы, налоговая декларация, договоры о брокерском обслуживании. Копии документов, подтверждающих факт зачисления денег на ИИС, тоже могут пригодиться. Вот здесь можно почитать обо всех 50 оттенках серого формальностях, которые предстоит выполнить, прежде чем получить налоговый вычет. Но оно того стоит. Наверное.

хомяк Жора Капустин, финансовый консультант

Там груды золота лежат…

курица золотые яйца

Если ценные бумаги не про вас и вы предпочли инвестировать свободные деньги в драгметаллы, например, в золото, то для законного ухода от налогов нужно уподобиться пушкинскому скупому рыцарю. Чахнуть над златом в собственных подвалах не надо, а вот придержать его на срок от трех лет на обезличенном металлическом счете (ОМС) стоит.

Напомним, доход владельцев такого счета складывается из процентов, начисляемых на ОМС, и разницы между ценой покупки и ценой продажи драгоценного металла.

Инвестор, владеющий ОМС менее трех лет, может претендовать на налоговый вычет в размере не более чем 250 000 рублей. А вот если он владеет таким счетом более трех лет, то может вообще не платить НДФЛ. Правда, проценты, начисленные по счету, все равно подлежат налогообложению в размере 13 %.

Подобные вложения обычно делают инвесторы, нацеленные на долгосрочные инвестиции, или те, кто не желает хранить яйца в одной корзине. Для них возможность не платить НДФЛ — довольно приятный бонус к прочим плюсам ОМС.

И да, этот вариант тоже категорически не подходит тем, кто желает получить доход от инвестиций хотя бы через год.

Специально для тех, кому терпеть некогда: до Нового года у владельцев облигаций тоже есть способ не платить НДФЛ — приобретать облигации не слишком доходные, но зато полностью освобожденные от налога на купонный доход. Сейчас к ним относятся облигации федерального займа, еврооблигации Министерства финансов и различные региональные облигации. Но этой льготе, увы, осталось жить недолго: поправки в Налоговый кодекс, которые вводят НДФЛ для всех видов дохода с облигаций, вступают в силу 1 января 2021 года.

хомяк Жора Капустин, финансовый консультант
Возможно, вам будет интересно
Мозг работает круглосуточно 🎓
Так пусть работает на тебя.
Подпишись на Финтолк, чтобы прокачать свой мозг.
Найди свою тему