Государство в виде налоговой обещает теперь само говорить гражданам, что хочет дать им денег. И нет, это не сюжет фантастического фильма. Встречайте: упрощенный налоговый вычет по НДФЛ. Финтолк объясняет, как работает новый порядок, чем он лучше старого и на какие вычеты распространяется.

Что за зверь такой: упрощенный налоговый вычет

Правительство РФ с 2022 года упростило механизм получения некоторых видов налоговых вычетов. Теперь, чтобы получить имущественные и инвестиционные вычеты по налогу на доходы физических лиц, можно не заполнять декларацию 3-НДФЛ и не собирать пакет документов. Налоговая, по сути, сократила процедуру до одного шага — от налогоплательщика требуется просто заполнить заявление. Соответствующий закон вступил в силу с 1 января 2022 года, но ряд положений начал действовать еще 21 мая 2021 года.

Как работает упрощенный вычет. По сути, о праве на вычет узнает сама налоговая и предоставляет налогоплательщику вычет вообще без обращения. Технически это выглядит так: система автоматически анализирует данные внешних источников и программных комплексов ФНС, а затем генерирует предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика. Если у вас нет кабинета, доблестные сотрудники фискальной службы любезно направят уведомление заказным письмом по почте. 

Как это работает и когда не работает

Вся необходимая информация по вычетам поступит от банков и брокера. Например, вы оплачиваете покупку квартиры через банк или пополняете ИИС, потом в следующем году банк передает сведения об этих расходах в налоговую, а налоговая их проверяет.

Но есть нюанс. Компании (банк или брокер) должны подключиться к взаимодействию с налоговой, чтобы передавать данные. На 13 мая 2022 года это всего 14 компаний: 

• ВТБ;
• Управляющая компания «Первая»; 
• «Открытие Брокер»;
• Управляющая компания «Открытие»; 
• Инвестиционная компания ФИНАМ»;
• Инвестиционный банк «ФИНАМ»;
• «РСХБ Управление Активами»; 
• УК «Альфа-Капитал»;
• Управляющая компания ПРОМСВЯЗЬ; 
• Совкомбанк; 
• УК «СИСТЕМА КАПИТАЛ»;
• Тинькофф Банк;
• «Алго Капитал»; 
• Компания БКС.

Пока список скромный, и невооруженным взглядом видно, что тут не хватает многих гигантов банковско-брокерского рынка, начиная со Сбера. За обновлением списка можно следить на сайте ФНС, вот тут.

Если вашего банка или брокера нет в перечне, упрощенный порядок для вас не сработает — ждать предзаполненного заявления от налоговой не стоит. Ей просто неоткуда узнать о вашем праве на вычет. Потому что колхоз — дело добровольное: участие в информационном обмене не является для банков обязательным.

В случае если вашего банка нет в списке, а вы брали, допустим, ипотеку, надо по старинке лично подать декларацию 3‑НДФЛ и получить вычет традиционным путем. То же самое, если вы купили квартиру за наличный расчет, минуя банк, — упрощенный порядок здесь не сработает.

Например: ваша любимая тетя Зина купила в кредит однушку в Питере за 4 млн рублей, а 3 млн из них — это ипотечный кредит в Сбере. Тете не удастся получить вычет упрощенным инновационным способом. Просто потому что Сбербанка еще нет в списке подключившихся к системе обмена с налоговой.

Положен ли налоговый вычет: куда бежать, когда бежать и как узнать 

Как узнать про положенный вам вычет? Начнем с того, что можно пойти и узнать про него уже сейчас. Чтобы провести проверку права на вычет, у налоговых органов должны быть сведения о доходах физлиц за соответствующий год. Срок предоставления сведений о доходах физлиц за 2021 год был 1 марта 2022 года. До 20 марта в личных кабинетах формировались заявления, так что уже после 20 марта у россиян появилась возможность получить налоговый вычет за 2021-й. Короче говоря, все шансы на фискальный кешбэк у вас уже есть.

Давайте проверим, так ли это. Нужно зайти на сайт налоговой, найти раздел «Физические лица» и авторизоваться в личном кабинете (с помощью электронной подписи, логина и пароля, который выдали в налоговой, или через аккаунт Госуслуг):  

Попав в свой личный кабинет, ищем вкладку «Доходы и вычеты», которую создатели сайта обозначили в мобильной версии сверху в виде пачки рублевых купюр. Нажимаем на нее.

И попадаем во вкладку «Доходы и вычеты».

Потом листаем ниже, находим раздел про упрощенные вычеты и переходим в него.

Если вам положены деньги от государства, там вас будет ждать предзаполненное заявление.  Далее нужно будет лишь порадоваться за себя, ознакомиться с документом и подписать. Подписывается документ не абы как, а электронной подписью. Так что для подтверждения заявления нужно будет выпустить неквалифицированную электронную подпись. Это делается в несколько кликов на сайте ФНС, никаких данных при этом не требуется, пользователю нужно лишь придумать к своей подписи пароль. На оформление электронной подписи сайт перенаправит автоматически. 

Так что теперь до появления предзаполненного заявления в личном кабинете россиянам, чьи банки и брокеры есть в реестре у ФНС, не требуется что-либо делать. Остается только согласиться на возврат, указать данные счета, куда перечислить деньги, и можно курить бамбук сидеть и ждать получения заветной суммы. 

Когда придут деньги

Ждать придется не очень долго. С недавних пор у ФНС есть полмесяца на проверку после подписания заявления налогоплательщиком. Чтобы вычеты получались не только проще, но и быстрее, ФНС с марта сократила срок проверки деклараций для получения налоговых вычетов с 90 до 15 дней. Мера в текущей ситуации максимально полезная — замороженные в недрах налоговой деньги теперь смогут вернуться в экономику куда быстрее.

Учитывая, что цены в магазинах растут так же бойко, как экономисты дают свои прогнозы о падении ВВП, лишние деньги россиянам явно будут не лишними.

Если налоговой нужно будет продлить сроки проверки заявления, она сообщит об этом налогоплательщику через личный кабинет. Если все будет хорошо и ФНС примет положительное решение, деньги начислят в течение 15 дней. Но нужно учитывать, что если вы получаете налоговый вычет по старой схеме, подавая декларацию самостоятельно, а не используете упрощенный порядок, то и сроки на вас распространяются старые. Проведение камеральной налоговой проверки в таком случае займет три месяца, а деньги будут возвращать месяц.

На какие вычеты распространяется новая схема

Упрощенным порядком можно получить налоговые вычеты, право на которые возникли у налогоплательщика с 1 января 2020 года, и частично полученные в 2021 году.

Что означает полученные частично? Налоговая имеет в виду, например, неиспользованный остаток имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья. Такое бывает, если гражданин в прошлом отчетном году не смог вернуть 13 % от полной стоимости покупки квартиры из-за того, что у него была невысокая заработная плата и отчислений в виде подоходного налога банально не хватило.

Например: программист Анатолий купил квартиру за 6 млн рублей, а заработал за год 3 млн. Он получит вычет лишь частично, потому что для оформления полного возврата при покупке квартиры он должен получить (заработать) именно такую сумму дохода (6 млн рублей), необлагаемого налогом. А так как наш программист заработал только 3 млн, его вычеты разделятся, и Анатолий сможет получить оставшуюся сумму в текущем году. С 2021 года остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года, можно узнать онлайн в личном кабинете налогоплательщика.

Сразу оговорим, новый порядок относится не ко всем видам вычетов. А в два счета пока можно получить только имущественный вычет (полагается при покупке и строительстве жилья и погашении ипотеки, а также при продаже недвижимости) и инвестиционный (на них имеют право владельцы ИИС, брокерских счетов при долгосрочном владении бумагами и банковских вкладов). На социальные, профессиональные и стандартные вычеты упрощенная процедура, увы, пока не распространена. Так что если вы в прошлом году занимались инвестированием и лечили зубы, то предзаполненное заявление придет только на ИИС, а вот вычет за услуги стоматолога придется оформлять дедовским способом.

Раньше было лучше?

До январских нововведений у россиян было и остается по-прежнему два работающих способа самостоятельного оформления налоговых вычетов.
Первый — подать декларацию, которую нужно самостоятельно заполнять, а для подтверждения расходов прикладывать документы, чтобы забрать часть уплаченного в прошлом году дохода.
Второй — через своего работодателя, чтобы тот перестал на время вычитать из заработка НДФЛ.
Налогоплательщики, которые раньше не подавали на вычет, потому что сложно, долго и непонятно, с какой стороны вообще подходить к декларации, теперь с большей вероятностью смогут им воспользоваться.