Социальный вычет за лечение, покупку медикаментов или полиса добровольного медстрахования можно получить в налоговой инспекции по месту жительства, когда закончится год, в котором были произведены расходы. Финтолк объясняет, чем вычет из налоговой инспекции отличается от него же, но оформленного у работодателя. И когда не стоит просить денег на лечение у начальства.

В этой статье:

• Как получить вычет за лечение целиком
• Как получить вычет за лечение частями
• Когда вычет за лечение не дадут

Вычет целиком…

Если вы лечились за деньги, есть возможность вернуть их часть в виде налогового вычета. Для получения вычета надо предоставить Федеральной налоговой службе список документов:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• договор с медучреждением на оказание медицинских услуг;
• справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная учреждением, оказавшим услугу из первого перечня;
• справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная учреждением, оказавшим услугу из второго перечня;
• лицензия медицинской организации или ИП;
• рецептурный бланк на медикаменты, назначенные врачом;
• чеки, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения — всё, что подтверждает расходы на покупку лекарств или на уплату страховых взносов;
• договор добровольного медицинского страхования (ДМС) или страховой полис ДМС;
• копия лицензии страховой компании.

Если речь идёт об оплате лечения, страховых взносов или покупке медикаментов за супруга, детей или родителей, нужно предоставить ещё и свидетельства о рождении, браке, степени родства.

В случае обращения за налоговым вычетом в налоговую инспекцию вычет поступит на ваш расчетный счет только в следующем году. То есть обратившись в 2021 году, деньги вы получите в 2022-м.

Один из самых важных документов во всей этой бумажной канители — оригинал справки об оплате. Справку обязана выдать медицинская организация, где вы лечились, с указанием вида и стоимости оплаченных услуг.
Внимание: в справке должны быть ФИО пациента и его ИНН, стоять печать. И не забудьте проверить код в справке — 1 или 2 (обычное лечение или дорогостоящее): это критично для одобрения вычета.

Подать заявку в ФНС можно удаленно, через Личный кабинет налогоплательщика. В налоговой документы проверят, и если всё в порядке, пришлют уведомление о подтверждении права на вычет.

…Или частями

Вычет можно запросить у своего работодателя, и делать это стоит как можно скорее, как минимум до окончания года.
На самом деле оба способа предполагают обращение в ФНС и сбор всех необходимых подтверждающих документов, разница в лишь в том, когда и как вам вернут деньги.

Подав заявление на вычет в ФНС и получив от налоговой уведомление, сразу же пишите заявление на работе: вычеты вам должны начать выплачиваться уже с месяца, в котором вы подали заявление начальству.

При обращении за вычетом к работодателю деньги не выплачиваются сразу одной суммой: с работника просто будет взиматься уменьшенная сумма налога НДФЛ 13 %.

Зарплата, как вы наверное, и рассчитывали, станет больше обычной: разница как раз и составит положенный возврат. Последним месяцем начисления будет декабрь или месяц, в котором вычет учтен полностью. Если до конца года весь вычет вернуть не успели, в январе следующего года придётся снова брать уведомление из налоговой — уже на остаток суммы.
Маленький бонус: второй раз подтверждающие документы можно не собирать — они сохраняются в базе налоговой.

Когда вычет не дадут

Как это ни печально, в вычете могут отказать. Например, тем, кто обращался за лечением в организации, не имеющие медицинской лицензии. Так что избегайте шарлатанов. Важно, чтобы у организации, с которой заключался договор на лечение, была именно российская медицинская лицензия на оказание услуг. То есть вычет за лечение и реабилитацию в зарубежных клиниках россиянам не положен. А если в Берлине, то тем более.

Кроме того, не получится оформить вычет за лечение, оплаченное работодателем. В том числе когда по месту работы была предоставлена целевая материальная помощь. А вот если работник полностью вернет эту матпомощь, вычет можно получить. Нужно только принести в налоговую справку о факте возмещения всей суммы.

Потратились на лечение или полис ДМС, но весь год не платили НДФЛ 13 %? Налоговый вычет вам не положен — его просто не из чего вычитать.

Ну, и конечно, если работодатель за вообще не платит НДФЛ, вы получаете зарплату в конверте, то налоговый вычет вам не светит. Если вы узнали, что наниматель не заплатил за вас НДФЛ, но хотите получить социальный налоговый вычет, срочно лично декларируйте свой доход и платите налог самостоятельно. Заодно и выспитесь спокойно.