Самозанятость — легальный способ работать фрилансером: делать маникюр, печь тортики, сдавать жилье в аренду, фотографировать или давать частные уроки. К 2022 году возможностью выйти из тени воспользовались уже 4 млн россиян. Финтолк объясняет, кому подходит такой формат работы и как стать самозанятым в 2022 году.

Что такое самозанятость

Самозанятым называют любого человека, который платит налог на профессиональный доход (НПД). Это относительно новый налоговый режим, его впервые начали использовать в порядке эксперимента в 2019 году. Стать самозанятым сегодня, в 2022-м, имеет возможность житель любого региона РФ.

На новый налоговый режим переходят люди, получающие регулярный доход, и работающие сами на себя. Например, репетиторы, дизайнеры, фотографы, журналисты, швеи, массажисты, слесари, копирайтеры, мастера маникюра.

Ставки налога на профессиональный доход следующие:

• 4 % с выручки от физических лиц;
• 6 % с выручки от юрлиц и ИП.

Например, Катя — фотограф. За каждую фотосессию она берет 5 000 рублей. Обычно к ней обращаются люди, которые хотят красивые фотографии на память. Катя зарегистрировалась как самозанятая и за каждую проведенную фотосессию отчисляет налог по ставке 4 %, то есть 200 рублей. Однажды к Кате обратилась компания «Фиалка» с просьбой сделать портреты топ-менеджеров. Предложение Кате понравилась, и она заключила с компанией договор. С этого дохода она заплатит налог по ставке 6 %, то есть 300 рублей с каждой фотосессии.

Если зарегистрированный самозанятый по какой-либо причине не имеет денежных поступлений, то и платить налог нет необходимости. Правительство обещает, что ставки налога не будут меняться до 2028 года. Налог делится на две части:

• 37 % от его суммы направляется в Фонд обязательного медицинского страхования;
• 63 % перечисляется в бюджет субъекта РФ.

Вносить другие виды налогов (НДФЛ, НДС) самозанятым не нужно. Необязательно и делать взносы в Пенсионный фонд. Правда, тогда не накапливаются стаж и баллы, так что на пенсии стоит рассчитывать лишь на собственные накопления. Но пенсионные взносы можно делать по желанию.

Полгода вне России: как должны платить налоги нерезиденты

Кому нужна самозанятость

Самозанятость подойдет физическим лицам, у которых есть свое дело, и индивидуальным предпринимателям.

Самозанятость можно оформить с 16 лет, а с разрешения родителей — даже с 14. Кроме того, новый статус могут получить и граждане Евразийского экономического союза (Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия). Пользоваться налоговым режимом имеют право и нерезиденты России. Достаточно только ИНН.

При этом есть два ограничения:

• запрещено иметь наемных сотрудников;
• доход не должен быть больше 2,4 млн рублей в год (около 200 000 рублей в месяц).

Перечисленных разрешенных видов деятельности нет, но есть те, которые под запретом для самозанятых. Так, им нельзя:

• перепродавать продукцию, которую изготовил кто-то другой;
• продавать алкоголь, лекарства и другие подакцизные товары и товары, для которых нужна маркировка;
• добывать полезные ископаемые;
• быть госслужащими или муниципальными служащими;
• выступать посредниками или агентами;
• выступать арендодателями коммерческой недвижимости;
• быть адвокатами, нотариусами, арбитражными управляющими или оценщиками.

При этом самозанятый может продолжать работать по найму в штате компании, платить НДФЛ и параллельно заниматься своим делом. Но работодателю запрещено быть клиентом самозанятого в течение двух лет после расторжения трудового договора.

Пенсия отменяется, или Как самозанятому обеспечить себе старость

Зачем оформлять самозанятость

1. Предпринимательская деятельность без регистрации — это незаконно. Налоговая инспекция может провести проверку и назначить штраф. Самозанятость — легальный способ оказывать услуги или что-то производить.
2. Если вы работаете на себя и не платите налоги, вам сложнее подтвердить доход. А это бывает необходимо, например, для получения потребительского кредита или ипотеки.
3. Компании охотнее отдают заказы самозанятым, чем физическим лицам. Это выгоднее, чем нанимать сотрудников в штат.
4. Зарегистрировать самозанятость легко и просто, ходить в ФНС не придется.
5. В личном кабинете налог к уплате посчитается автоматически, ничего вычислять с калькулятором не придется, заполнять и подавать декларацию тоже не требуется.
6. Налоговая нагрузка небольшая, если сравнивать с налогом на доходы физлиц и налоговыми режимами для ИП. Недавно оформившим самозанятость дают вычет в сумме 10 000 рублей. Он уменьшает ставку налога до 3 % (вместо 4 %) на суммы оплаты от физических лиц и до 5 % (вместо 6 %) на размеры выплат от юридических лиц. Уменьшенные ставки действуют, пока сумма вычета не достигнет 10 000 рублей.

«Зарегистрировался, лежа на диване». Как стать самозанятым

Пошаговая инструкция, как зарегистрировать самозанятость

Если вы подпадаете под требования налогового режима: не нанимаете сотрудников и не зарабатываете больше 2,4 млн рублей в год, — то осталось только зарегистрироваться и получить подтверждение от ФНС.

Сделать это можно несколькими способами:

1. Через бесплатное приложение «Мой налог» (приложение можно загрузить в App Store и Google Play).
2. Через личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС (для авторизации необходим ИНН, также можно войти через «Госуслуги»).
3. Через уполномоченный банк. Таких банков 29, зарегистрироваться можно через приложение одного из них.

Как зарегистрировать самозанятость в приложении «Мой налог»

Шаг 1. Загрузите сервис «Мой налог» и примите условия

Сервис бесплатный, установите его на телефон или планшет. В нем самозанятые фиксируют заказы, выставляют чеки и перечисляют налоги.

Шаг 2. Зарегистрируйтесь

Можно пройти регистрацию:

1. По паспорту, также понадобится фотография. Такой вариант подойдет только гражданам РФ.

2. Через портал госуслуг — потребуется ввести логин и пароль с сайта.

3. Через личный кабинет налогоплательщика: нужны ИНН и пароль.

Шаг 3. Указать контактный номер

Вбейте номер телефона, на него придет код подтверждения, который нужно ввести в приложении, подтвердив регистрацию.

Шаг 4. Выбор региона

Введите регион, в котором вы планируете работать. В бюджет этого субъекта РФ будут направляться налоги. Если вы получаете заказы из разных регионов, можно выбрать регион проживания.

Шаг 5. Загрузите скан паспорта

Если регистрируетесь по паспорту, приложение попросит сделать его фото. Следуя инструкциям на экране, отсканируйте документ и нажмите «Распознать». Подтвердите правильность заполнения и кликните «Далее».

Шаг 6. Сделайте селфи

Этот шаг тоже нужно выполнить, только если вы регистрируетесь по паспорту. Сфотографируйтесь на камеру телефона или планшета. Нужно сделать четкие, качественные фотографии, на вас не должно быть очков или головного убора.

Шаг 7. Подтверждение

Отправьте сформированное заявление, кликнув по кнопке «Подтверждаю». На номер телефона, указанный при регистрации, придет сообщение от налоговой.

Шаг 8. Пароль для входа в мобильную версию

Сгенерируйте пин-код для авторизации в приложении и подтвердите его.

Шаг 9. Выберите вид деятельности

Все виды деятельности отнесены к той или иной категории. Нажмите на нужную категорию и выберите подходящие виды деятельности. Лимитов по количеству видов деятельности нет. То есть можно и делать маникюр, и фотографировать, и сдавать квартиру, выбрав эти виды деятельности.

Регистрация в личном кабинете на сайте ФНС

Войдите в учетную запись налогоплательщика НПД. Для этого введите ИНН и пароль или авторизуйтесь через сайт госуслуг. После внесения информации вас поставят на учет как самозанятого.

Остальные этапы повторяют алгоритм оформления через приложение: ввести номер телефона, выбрать регион и вид деятельности.

Регистрация через банк

У каждого банка свой алгоритм оформления самозанятости. Разберем, как оформить самозанятость в приложении Сбербанка.

Шаг 1. Скачайте и установите приложение «Сбербанк.Онлайн».

Шаг 2. В разделе «Каталог» выберете «Услуги» и команду «Свое дело».

Шаг 3. При регистрации введите данные банковской карты. Лучше завести разные карты для приема оплаты от заказчиков и получения зарплаты по трудовому договору, если вы совмещаете самозанятость с работой по найму.

Шаг 4. Укажите ваш контактный номер и регион.

Шаг 5. Выберите вид деятельности.

Шаг 6. Ознакомьтесь с условиями договора и согласитесь с ними.

Шаг 7. В течение нескольких минут должно прийти уведомление из налоговой службы и от банка.

Как генерировать чеки и платить налоги

Все взаимодействие с ФНС и отчетность сводятся к двум действиям:

• передавать заказчикам чеки на оплату товаров и услуг;
• платить налог каждый месяц до 25-го числа.

Добавлять информацию и создавать чеки требуется по каждой оплате, даже при расчетах наличными. Заказчика необходимо указать при создании чека. После внесения информации автоматически сформируется чек, его нужно передать заказчику в бумажном виде, на электронную почту или в мессенджер.

Обычно фиксировать доход нужно сразу, как только вы его получили. Но закон предусматривает ситуации, когда отразить поступления допустимо позднее, но не позже 9-го числа месяца, следующего за расчетным.

Заполнять отчетность и перечислять налоги можно через приложение «Мой налог», приложения банков или через учетную запись на портале ФНС. Данные, занесенные разными сервисами, синхронизируются.

Размер налога к уплате ФНС рассчитает автоматически, посмотреть текущую сумму всегда можно в приложении. До 12 числа месяца, следующего за отчетным, в приложении придет сообщение о необходимости заплатить налог.

Отзывы самозанятых

Финтолк спросил плательщиков налога на профессиональный доход об их опыте оформления статуса.

«Я работаю журналистом, релоцировалась за границу из России, но продолжаю работать на российских заказчиков. Когда я перестану числиться налоговым резидентом, ставка НДФЛ для меня будет не 13 %, а 30 %. Мой заказчик предложил мне сделать самозанятость. В этом случае я плачу 4 % или 6 %», — рассказывает Ирина Потапова.

Она зарегистрировалась через «Мой налог» и сразу же получила уведомление о постановке на учет. «Регистрация проходит максимально удобно, а приложение интуитивно понятное», — отметила самозанятая.

Ирина Потапова получает доходы в основном от работы с юридическими лицами, но был опыт и с физическим лицом. «Чеки выдаются в один клик: сформировала данные, получился чек, отправляю его заказчику. С физлицом очень просто: пишешь в чеке наименование услуги, стоимость — и всё. Для юрлица в дополнение к этому нужно название компании и ИНН. Некоторые компании используют сервисы для фрилансеров и начисляют оплату туда, соответственно, в таком случае чеки выдаются на имя таких сервисов».

По ее словам, главный плюс налога на профессиональный доход — низкие ставки.

«Заказчику тоже удобно – ему не нужно платить за меня налоги, я все делаю сама. Мне кажется, это классный способ вытащить из тени всех тех, кто не оформлен официально, дав им возможность платить довольно низкие налоги», — считает Ирина.

Зато не на дядю: как открыть ИП и стоит ли оно того

Житель Санкт-Петербурга Алексей Мингазов занимается ремонтом техники и в июле 2020 года оформил самозанятость.

«Я был индивидуальным предпринимателем. Но ИП обязан делать взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, а также платить налоги по ставке от 6 %. Как только появилась возможность зарегистрироваться самозанятым в Санкт-Петербурге, я ею воспользовался. Это выгоднее, чем ИП: налог меньше, взносы необязательны, — рассказывает Алексей. — Само приложение работает без каких-либо проблем, присылает уведомления об уплате налогов. Однажды я забыл заплатить налог, приложение сразу уведомило об этом, назначили пеню».

Условия для налога на профессиональный доход обещали не менять в течение 10 лет, Алексей предполагает, что по истечении этого срока ставки повысят. «Но все-таки это хорошее решение государства, чтобы вывести из тени мелких предпринимателей, которым открытие ИП невыгодно. Самозанятость дает возможность работать легально, спокойно, с адекватной налоговой нагрузкой и без проблем при сотрудничестве с юридическими лицами».