«Отдавать 60 % дохода в казну»: самые высокие и низкие НДФЛ на планете

Обновлено:
3911
«Отдавать 60 % дохода в казну»: самые высокие и низкие НДФЛ на планете
telegram
Бесконечный розыгрыш бумажных книг в нашем Телеграм канале. Подпишитесь, чтобы стать участником раздачи.

Россиянам с 1 января 2025 года повысят подоходный налог. Власти создают многоступенчатую (прогрессивную) шкалу: чем выше доход, тем выше НДФЛ. Финтолк разобрался, в каких странах мира люди платят меньше всего подобных налогов, а в каких — больше. И какое место в этом списке занимает/займет Россия.

Что было и будет с налогами в России

Судя по законопроекту, внесенному Минфином в правительство (до Госдумы документ пока не дошел), налоги повышаются для людей с доходами выше 200 000 рублей в месяц грязными, то есть до вычета НДФЛ:

  • 15 % будут платить те, кто зарабатывает от 2,4 до 5 млн рублей в год;
  • 18 % — от 5 до 20 млн;
  • 20 % — от 20 до 50 млн;
  • 22 % — свыше 50 млн.
До 60 %: самые высокие и низкие НДФЛ в мире

Налоги по повышенной ставке должны будут взиматься только с суммы, на которую превышен прошлый порог. То есть при доходе в 10 млн рублей в год заплатить надо будет 13 % с первых 2,4 млн, 15 % — со следующих 2,5 млн и 18 % — с оставшихся 5 млн. В итоге государству достанется с такого гражданина на 300 000 рублей больше, чем доставалось до 2025 года.

Прогрессивная шкала НДФЛ — не новшество для России. После распада СССР ставка подоходного налога была прямо привязана к уровню заработка.

  • В 1991 году минимальная ставка в 12 % действовала на доходы до 42 000 рублей в год. С дохода от 42 000 до 84 000 рублей необходимо было заплатить 5 040 рублей (12 % от 42 000) и еще 15 % от суммы сверх этого заработка. Ставка НДФЛ росла вместе с доходом, максимальным был НДФЛ для доходов более 420 000 рублей: 144 000 540 рублей и 60 % от суммы, превышавшей 420 000 рублей.
  • С 1992 года, уже в РФ, лимит для минимального налога в 12 % все время повышался, в 1996 году он составил уже 12 млн рублей, а в дефолтном 1998-м, после деноминации, — 20 000 рублей.
  • До конца 2000 года шкала подоходного налога оставалась трехступенчатой. Минимальной ставкой, как и сейчас, были 13 % для доходов до 50 000 рублей в год. Доходы свыше 50 000 и до 150 000 облагались 20 %, заработок более 150 000 — 30 %. Повышенная ставка действовала только на сумму, на которую превышен предыдущий порог.
  • С 1 января 2001 года в России установили плоскую шкалу НДФЛ — 13 %. Она действовала до 2021 года. Потом добавилась ступень в 15 % для доходов выше 5 млн рублей в год. В таком виде система НДФЛ дожила до сегодняшнего дня.

Список стран с самым низким НДФЛ

Интересно, что в странах с самыми низкими ставками, как правило, действует плоская система налогообложения физлиц. Исключение составляет лишь Босния и Герцеговина. В списке много бывших советских республик.

В первом ранжире за максимальную отсечку возьмем ставку в 13 %. Тогда список с самыми низкими подоходными налогами будет выглядеть так:

До 60 %: самые высокие и низкие НДФЛ в мире

Список стран с самым высоким НДФЛ

А вот что касается государств с высокими налоговыми сборами, ситуация сложнее. Как правило, там действует прогрессивная шкала налогообложения, и минимальные ставки могут быть гораздо ниже тех, что в первой таблице. Например, в Китае шкала начинается с 3 %. У отдельных государств вообще действует нулевая ставка при некоторых доходах, например, в Австралии, Бразилии, Великобритании, Германии, Франции и других.

Кроме того, в некоторых странах итоговая ставка зависит от региона или штата проживания. В Японии максимальный шаг шкалы = 45 %, но еще до 10 % приходится платить в бюджет родного города. Взамен местные власти предлагают гражданам различные бонусы типа нескольких десятков килограммов риса бесплатно.

Чаще всего НДФЛ — это региональный налог. Поэтому ничего странного в том, что во многих странах к общегосударственным отчислениям присоединяются региональные, нет. В некоторых местностях выплаты могут быть даже выше, чем в казну страны. Обычно регионы и города стараются решить за счет подоходных сборов местные проблемы, собирая, допустим, налог на церковь или на развитие рынка труда, как в Дании.

Есть и другие фишки. Во Франции налог считается не на отдельного человека, а на семью целиком, причем в расчет идут все доходы, включая проценты по вкладам и деньги от продажи имущества. Налоговая база высчитывается с помощью специальных коэффициентов, на которые делится совокупный доход. Например, на семью из двух взрослых и двоих детей общий заработок надо разделить на 3 (по 0,5 на каждого ребенка и по 1 на взрослого).

Мы постарались высчитать максимальное налоговое бремя на граждан той или иной страны с учетом всех взносов с официального заработка. За минимальную отсечку взяли 45 %. И вот что получилось:

До 60 %: самые высокие и низкие НДФЛ в мире

Раз ступенька, два ступенька

Что касается ступеней шкалы НДФЛ, то чаще всего их четыре. Но есть и страны — рекордсмены по количеству отсечек.

До 60 %: самые высокие и низкие НДФЛ в мире
  • Россия, в случае принятия предлагаемой Минфином новой шкалы прогрессии, станет 104-й (из 143) по «налоговому потолку», следует из цифр национальных налоговых служб и компании PwC (анализ «РИА Новости»). РФ с ее нынешними 13–15 % НДФЛ (если брать только его, а не все налоги, что по факту мы платим) относится к числу государств с условно невысоким налоговым бременем. Даже с учетом проекта Минфина о максимальном шаге в 22 % россияне будут где-то в середине общемирового списка и в наши таблицы с минимальными и максимальными ставками не попадут.
До 60 %: самые высокие и низкие НДФЛ в мире
0 комментариев
«Отдавать 60 % дохода в казну»: самые высокие и низкие НДФЛ на планете
0 / 2000
Войдите, чтобы отправить комментарий
Авторизуясь на сайте указанным способом, вы даете согласие на обработку персональных данных
Показать еще...


Кнопка вверх
Авторизация
Авторизуясь на сайте указанным способом, вы даете согласие на обработку персональных данных
cross Мы используем файлы Cookies При посещении сайта осуществляется обработка Cookies-файлов. Порядок и условия обработки, способ запрета такой обработки описаны в Политике конфиденциальности cross