Болеть в России нынче дорого. На по-настоящему качественных зубных протезах можно разориться. Как вернуть 13 % от суммы, потраченной на лечение, в виде социального налогового вычета? Финтолк объясняет и показывает на хомяках.

За что дают вычет

Хомяк Жора исправно отдает государству в виде налога 13 % со своей зарплаты, вернее, за него выплаты делает работодатель. В прошлом году Жора серьезно потратился на лечение семьи: сам сломал лапу, врач назначил его жене дорогие таблетки, хомячат водили на прием к платному стоматологу. А Жориному папе пришлось вообще заново ставить зубной мост — предыдущий однажды утром загадочно исчез. В общем, за год набежало расходов на 100 000 рублей, поэтому Жора решил оформить социальный налоговый вычет за лечение.

В сумму налогового вычета за лечение можно включить плату только за те виды медицинских услуг, что указаны в двух специальных перечнях.
В первом перечне — обычные платные медицинские услуги, которые можно получить практически в любом медучреждении. Например, услуги скорой и специализированной скорой помощи, лечение в поликлинике, стационаре или за пределами медицинской организации, санаторно-курортного лечения, медицинской эвакуации и тому подобное.

Что касается медикаментов, которые были приобретены за свой счет, то с 2019 года социальный вычет можно получить в размере стоимости любого лекарственного средства, купленного по назначению врача.

Во втором перечне — услуги, которые считаются дорогостоящими. Например, услуги по ортопедическому лечению зубов, в том числе в случаях, когда нет условий для традиционного зубного протезирования (именно так и было с папой Жоры и его зубным мостом). Также в «дорогостоящий» список включены услуги по оказанию высокотехнологичной медпомощи, лечению бесплодия методом ЭКО, паллиативной медпомощи и другие обычно весьма недешевые медицинские услуги, операции и диагностические манипуляции.

Как подтвердить услуги

Жора не сразу вспомнил про налоговый вычет, когда навеселе на отдыхе неудачно спрыгнул с трамплина в аквапарке и сломал лапу. Но он все равно потребовал в больнице договор об услугах и все чеки об оплате сохранил — такая у него привычка. А дома еще все услуги проверил по обоим перечням. Оказывается, в платной клинике, куда его привезла испуганная жена, он заплатил не только за осмотр врача, но и за рентген, обезболивание и гипс — воспользовался платными услугами медпомощи в стационаре.

Чуть позже на реабилитации в санатории Жоре оказывались услуги санаторно-курортного лечения. Но в социальный вычет он включит только сумму, уплаченную за визиты к врачу, массаж, жемчужные ванны и лечебную гимнастику. К сожалению, четырехразовое питание и проживание в номере «люкс» лечением не считаются. И мини-бар тоже.

Если вы не уверены, относятся ли оказанные вам услуги к одному из перечней, по которым можно получить вычет, уточните этот вопрос при заключении договора — медицинская организация обязана предоставлять такую информацию.

А вот если бы Жора купил в начале года полис добровольного медицинского страхования, то мог бы рассчитывать не только на бесплатное лечение в дорогих клиниках. Но еще и вернул бы 13 % от потраченных на полис ДМС денег, включив его стоимость в сумму налогового вычета.

Кому положен вычет

Налоговый вычет могут получить те, кто оплатил из собственного кармана лечение, приобретение лекарств или полиса ДМС для себя, а также:

• супругов;
• родителей;
• родных и усыновленных несовершеннолетних детей;
• подопечных в возрасте до 18 лет.

Важно: претендовать на вычет за лечение могут только хомяки плательщики налога на доходы физических лиц — НДФЛ в размере 13 %.

Не дадут вычет по расходам за лечение родителей супруга или супруги. За маму и папу можно, а за свекровь, свекра, тестя и тещу не дают. Насчет приемных родителей в законе специальных указаний нет.

Сколько заплатят

Для любых социальных вычетов (кроме расходов на обучение ребенка и дорогостоящего лечения) законом установлен общий лимит — не более 120 000 рублей в год.
Если за год набежало несколько таких вычетов по разным основаниям, нужно проверить общую сумму. Если лимит превышен, придется выбирать, какой вычет стоит заявить. У Жоры оснований для других социальных вычетов нет, кроме того, половина из 100 000 рублей была потрачена на папин зубной мост, а это уже дорогостоящее лечение.

Налогоплательщик не получает от государства все потраченные деньги, когда речь идет о налоговом вычете. Возврат составит 13 % от потраченной в пределах 120 000 рублей суммы. А в случае дорогостоящего лечения безо всяких лимитов, составит просто 13 % от всей суммы.

Поскольку у Жоры есть все основания претендовать на вычет, с его дохода в размере истраченной суммы не должен взиматься НДФЛ 13 %. Но налоги-то уже заплачены! Поэтому государство просто вернет то, что Жора переплатил: 13 % от 100 000, потраченных на лечение. То есть 13 000 рублей.
Каким способом они будут возвращены, зависит от того, куда Жора обратится с заявлением на вычет: в налоговую или к работодателю.

А сколько денег на лечение ваша семья потратила в прошлом году? Жалуйтесь в комментариях!