Начинать свое дело, работать на себя, а не на того дядю — если да, то как лучше оформить? Есть три основных варианта: стать индивидуальным предпринимателем, самозанятым или работать нелегально. Однозначный ответ «да» будет в пользу двух первых форм. А от бизнеса вне закона лучше отказаться сразу — слишком много рисков с ним связано. В каких случаях следует оформить ИП, а в чем плюсы самозанятости и кому подходит этот статус, с какими рисками столкнется работающий «в серую», объясняют читателя Финтолка специалисты платформы «Наниматель».

Индивидуальный предприниматель

Это самый серьезный правовой статус из перечисленных, поэтому обязательств и прав у него больше.

У ИП есть выбор из нескольких вариантов уплаты налога на доход.

Патент

Патент для ИП — это разрешение заниматься определенным видом бизнеса и не сдавать в ФСН отчетность. Патент всегда стоит одинаково, независимо от реальных доходов.

ИП, обладающий патентом, не может иметь больше 15 сотрудников, и его годовой доход не должен превышать 60 млн рублей. Такой вариант не подойдет тем, кто хочет заняться продажей подакцизных товаров, автомобилей, лекарств и тому подобного.

Упрощенная система налогообложения

Предприниматель может подать заявление в налоговую на УСН. Этот специальный налоговый режим имеет два вида.

Первый вид: предприниматель платит 6 % от всей выручки. Называется режим просто — «Доходы».

Второй вид: «Доходы-минус-расходы». Здесь ставка = 15 % от разницы между полученным доходом и тратами в процессе деятельности. Точная ставка налога может отличаться в зависимости от региона. Отчетность в ФНС необходимо сдавать один раз в год.

Общая система налогообложения

ОСНО предусматривает бухгалтерский учет в полном объеме и уплату всех общих налогов, в том числе НДС. Как правило, эту систему выбирают предприниматели, работающие с крупными заказчиками, которые также используют ОСНО и платят НДС. Отчетность сдается не один раз в год, как при УСН, а ежеквартально.

До недавнего времени крупные компании предпочитали работать с индивидуальными предпринимателями, так как с ними проще было вести учет и производить оплаты. Увеличение числа самозанятых и простота заключения договоров оказания услуг поставили их в один ряд с ИП.

Самозанятый

Если решение о занятии бизнесом принято, но нет уверенности, что ваша услуга востребована, то начать лучше в статусе самозанятого. Тем более что условия вхождения и скорость, с которой человек становится самозанятым, для начинающих являются преимуществом.

Регистрацию можно пройти за считанные минуты через приложение «Мой налог». Нет необходимости в специальном расчетном счете в банке, за обслуживание которого нужно платить. Для самозанятого подойдет обычный счет физического лица в любом банке России. Получать заработанное можно просто на дебетовую карту.

Нюанс: больше на эту карту ничего получать/переводить не стоит, дабы не платить налог с этой лишней суммы.

Для расчетов с налоговой и контрагентами самозанятому не требуется онлайн-касса. Доходы нужно заносить в приложение, в котором автоматически будет ежемесячно рассчитываться налог. Если по каким-то причинам работа остановилась, налог не взимается.

Чеки за полученные средства выдаются в приложении. Никаких других документов после оплаты не предусмотрено. Пока дело не приносит большой доход, платить 4 % заказчикам-физлицам и 6 % юрлицам необременительно.

Статус самозанятого не исключает работу по найму. К примеру, если женщина работает бухгалтером в компании, но имеет талант к вязанию и хочет зарабатывать на этом, то вполне законно может параллельно оформиться самозанятой и продавать свои свитера и шарфики. Таким образом, можно иметь дополнительный доход и сохранить работу по трудовому договору.

Есть варианты и посложней. Например, можно работать в организации менеджером, как ИП иметь маникюрный салон, а в качестве самозанятого оказывать услуги репетитора. И все это на вполне законных основаниях — пока уплата налогов соблюдается во всех статусах.

Нелегальный бизнесмен

Ведение бизнеса в «серой» зоне — незаконно, чревато штрафами и уголовной ответственностью. В нынешних условиях скрыть следы нелегальной деятельности все сложней. Считается, что если человек хотя бы два раза в год получает плату за свои услуги, то он уже является предпринимателем. Налоговым службам не составит труда выявить нелегального предпринимателя по рекламе, появлению на счетах больших сумм, по регулярности поступления денег на счет. Даже жалоба клиента может стать причиной интереса к человеку.

Для людей, рискующих получать доходы и не платить налоги, у фискальных органов есть сюрпризы в виде наказаний. В зависимости от вида нарушения и суммы дохода «серому» предпринимателю может грозить административное, налоговое и даже уголовное наказание.

Административная ответственность

Административная ответственность за незаконное предпринимательство — от 500 до 2 000 рублей. Если бизнес требовал лицензии, а человек работал без нее, то взыщут 2 000–2 500 рублей, конфискуют оборудование и готовую продукцию.

Если гражданин занялся каким-то бизнесом, но решил отсрочить постановку на учет в ФНС, то при обнаружении факта придется заплатить 10 000 рублей. Если бизнесмен успеет получить доходы с незарегистрированной деятельности, штраф составит 10 % от полученного дохода, но не менее 40 000 рублей.

Уголовная ответственность

Уголовное наказание ждет тех, кто смог получить доход от нелегального бизнеса больше чем на 1,5 млн рублей. Это может означать штраф в 300 000 рублей, тюремный срок до шести месяцев или обязательные работы до 240 часов.

Нелегальный доход от 9 млн — это уже 500 000 рублей штрафа, тюремный срок до пяти лет, к которому приплюсуют штраф до 80 000 рублей или заработок за шесть месяцев.

Что же выбрать именно вам

При выборе системы налогообложения, конечно, каждый должен руководствоваться своими возможностями. В любом случае, закон на стороне бизнеса и предусматривает переход из одной системы в другую без затруднений. Но стоит ли рисковать, начинать бизнес и рассчитывать на прибыль, прибегая к «серым» схемам? Исходя из наказаний, которые предусмотрены для нарушителей, лучше, как говорится, «заплатить налоги и спать спокойно».