Налоговые льготы для физических лиц — 2022: полный список

Из-за санкций цены на товары/услуги улетели в космос, и способность россиян покупать что-либо сильно упала. Чтобы хоть как-то поддержать собственных граждан, государство ввело налоговые льготы. Финтолк объясняет, какие меры поддержки власти подготовили для простых людей в 2022 году.

Налог с процента по большим вкладам

С 2022 года отменена обязанность уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с процентов, полученных по банковским депозитам на сумму вклада свыше 1 млн рублей. До этого необходимо было платить налог с дохода, если сумма процентов превышала 42 500 рублей.

Например, Маша положила на банковский вклад 1,2 млн рублей под 7 % сроком на год. В конце года получила прибыль с процентов — 84 000 рублей. Маша должна заплатить государству 13 % налога с суммы превышения, а именно (84 000-42 500)*13 %= 5 395 рублей.

Теперь необлагаемый доход будут высчитывать по следующей формуле:

Как это будет применяться в жизни? В 2022 году максимальная ставка равна 20 %, соответственно, максимальный размер необлагаемого дохода по депозиту составляет 200 000 рублей.

Налог с продажи имущества

Семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилой недвижимости. Срок владения этой недвижимостью значения не имеет.

Любой другой собственник обязан заплатить налог с дохода в размере 13 %, например, от стоимости проданной квартиры.

Однако льгота работает для многодетных семей при соблюдении следующих условий:

• возраст детей до 18 лет (или до 24 в случае обучения ребенка по очной форме). Возраст детей определяется на дату перехода права собственности на проданное жилое помещение или его долю от продавца к покупателю;
• в год продажи объекта или до 30 апреля следующего года следует купить новое жилье — или большее по площади, или с более высокой кадастровой стоимостью;
• кадастровая стоимость проданного объекта недвижимости не должна превышать 50 млн рублей;
• у членов семьи не должно быть в собственности иного объекта недвижимости, площадь которого больше 50 % от той, что в новом жилье.

Нововведение распространяется и на те случаи, когда доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из многодетной семьи.

Для прочих граждан также продолжает действовать освобождение от уплаты налога с дохода от продажи недвижимости, если соблюден минимальный срок владения таким имуществом.

НДФЛ: освобождение от уплаты с доходов

В России утвержден перечень доходов, из которых не вычитается 13 %-й налог. Перечень прописан в статье 217 Налогового кодекса.

С 2022 года перечень расширился, туда добавили:

• денежный приз, полученный за вакцинацию;
• премии, призы и другие подарки победителям соревнований некоммерческих организаций;
• зарплату сотрудников в размере 12 792 рублей, которую те получили как субсидию из федерального бюджета в нерабочие дни октября и ноября 2021 года.

Налоговый вычет

Налоговый вычет — это когда ты сначала платишь подоходный налог государству, а потом имеешь право его вернуть.

Ежегодно государство расширяет перечень услуг, за которые можно вернуть деньги. С 2022 года можно вернуть вычет за занятия спортом. Для этого нужно в налоговой декларации указать все суммы, потраченные на занятия спортом, за себя и детей в возрасте до 18 лет.

Однако максимальная сумма затрат не может превышать 120 000 рублей. Причем эта сумма входит и в лимит, который можно вернуть за обучение либо лечение. Таким образом, максимальная сумма, на которую можно рассчитывать, составит 15 600 рублей в год.

Однако, чтобы претендовать на вычет за спорт, необходимо, чтобы ваш спортзал был включен в соответствующий реестр, который ежегодно утверждается правительством.

Транспортный налог

Увеличен минимальный порог стоимости легкового автомобиля, который попадает под «налог на роскошь». Ранее эта сумма равнялась 3 млн рублей, теперь — 10 млн рублей.

Перечень автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг. Узнать, какие автомобили, по мнению властей, стоят свыше 10 млн рублей можно в перечене, начиная с 37 страницы.

«Налог на роскошь» — коэффициент, на который умножается сумма обычного транспортного налога, уплачиваемого ежегодно автовладельцами. Теперь, если стоимость легкового автомобиля превышает 10 млн рублей, согласно формуле мощность и ставка налога умножается на повышающий коэффициент, равный 3.

Таким образом, из-за сильного роста цен на автомобили обладателям дорогих кроссоверов не придется платить тройной налог.

Все эти изменения распространяются на автомобили, приобретенные с 1 января 2022 года.