Налог на доходы от вкладов: самое важное, что нужно знать вкладчику

Обновлено:
6680
Налог на доходы от вкладов: самое важное, что нужно знать вкладчику
telegram
Бесконечный розыгрыш бумажных книг в нашем Телеграм канале. Подпишитесь, чтобы стать участником раздачи.

В конце марта президент России объявил о том, что процентные доходы с вкладов и инвестиций в долговые ценные бумаги будут облагаться налогом. Соответствующие изменения в законодательство уже внесены. Первый налоговый период начнется 1 января 2021 года. Как будет рассчитываться этот налог, с каких вкладов он будет взиматься и как россияне будут узнавать о необходимости выплат, мы попросили рассказать Яну Безруких.

Яна Безруких, исполнительный директор, начальник отдела продуктовой аналитики и управления депозитным портфелем банка «Ренессанс Кредит».

Яна Безруких, исполнительный директор, начальник отдела продуктовой аналитики и управления депозитным портфелем банка «Ренессанс Кредит».


— Самый главный вопрос — новая мера распространяется абсолютно на все вклады?

— Стоит сразу обратить внимание читателей на то, что налог распространяется не на сами вклады, а на доход, который получает клиент от размещения средств на депозите. Налог будет рассчитываться исходя из общей суммы дохода по всем вкладам и счетам, открытым у клиента в российских банках. Исключение составят доходы, полученные по рублевым вкладам и счетам, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу (прим. ред. — специальный счет для безопасного проведения расчетов между покупателем и продавцом во время сделок с недвижимостью).

— Доходы от вкладов в иностранной валюте тоже попадут под налогообложение?

— Да, доходы от вкладов в иностранной валюте будут пересчитываться в рубли по официальному курсу ЦБ РФ, установленному на дату фактического получения дохода.

— Как будет рассчитываться налог?

— Облагаться налогом будет доход, который больше, чем сумма процентов с 1 млн рублей по ключевой ставке Банка России, действующей на первое число налогового периода. Вот, например, если бы этот закон действовал уже сейчас, то сумма процентов с 1 млн рублей по ключевой ставке ЦБ, действовавшей на 1 января 2020 (прим. ред. — 6,25%), была бы равна 62 500 рублей. Если доход от вкладов больше этой суммы, скажем, 70 000 рублей, то тогда налог нужно будет платить, если менее 62 500 — то нет.

— То есть если у вкладчика доход превышает сумму процентов с 1 млн рублей по ключевой ставке, то ему необходимо заплатить 13% от этого дохода?

— Сумма процентов с 1 млн рублей, рассчитанная по ключевой ставке, является налоговым вычетом. Это значит, что данная сумма не подлежит налогообложению, и если доход от вкладов ее превышает, то из суммы дохода она вычитается. Чтобы было понятнее, разберу на примере. Итак, как мы ранее посчитали, сумма процентов с 1 млн рублей — это 62 500 рублей. Если доход от вкладов условно составляет 70 000 рублей, то клиенту из 70 000 надо вычесть 62 500. Разница составит 7 500, как раз с нее и будет взиматься налог в размере 13%. Получится, что сумма налога к уплате составит 975 рублей. Подчеркну, что пример рассчитан на данный момент, пока еще закон не начал действовать.

— Предложенная мера вводится по налоговой базе, которая возникнет в 2021 году. Следовательно, первые выплаты начнутся только в 2022 году. Как нужно будет действовать вкладчику — самому произвести расчет или это сделает за него банк?

—  Расчет суммы налога по итогам налогового периода будет осуществляться налоговым органом на основании сведений, которые предоставят банки. Банки будут направлять информацию в налоговую до 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом.

— Какую именно информацию будут получать от банков налоговые службы?

— Банки должны будут передавать информацию о суммах выплаченных процентов в отношении каждого физического лица, которому производились такие выплаты в течение налогового периода. Информация о процентах, выплаченных по вкладам и остаткам на счетах в российских рублях, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1 процента годовых, а также по счетам эскроу, передаваться не будет.

— Как клиент будет узнавать, что ему необходимо заплатить налог?

—  Налогоплательщикам будут направляться уведомления об уплате налога, аналогично, как в случае с налогом на недвижимость или транспорт. Не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, вкладчик должен будет данный налог уплатить.

— После того, как Президент озвучил, что под налог попадут вклады, превышающие 1 млн рублей, многие задумались о дроблении своих депозитов на более мелкие суммы. На ваш взгляд, позволит ли это избежать налога?

— Еще раз подчеркну, что важен не размер вклада, а размер дохода от депозита. Расчет налога будет производиться исходя из общей суммы дохода по всем вкладам и счетам, которые есть у клиента, за небольшим исключением, о котором я говорила ранее. Даже если человек откроет много маленьких вкладов с примерно одной и той же доходностью в разных банках, то в итоге общая сумма полученных им процентов будет примерно такой же, как и от размещения одного вклада.

— А если открыть много вкладов с доходностью менее 1% годовых?

— Тогда потеряется суть вклада, ведь это не просто счет для хранения средств, но прежде всего инвестиционный инструмент, который широко востребован среди населения.

— Но сейчас доходность по вкладам невысокая, есть ли смысл в таких инвестициях?

— Несмотря на умеренную доходность, которая, кстати сказать, по-прежнему перекрывает инфляцию, вклады обладают рядом преимуществ, которыми не могут похвастаться другие инвестиционные инструменты. Во-первых, депозиты застрахованы государством. В случае, если у банка будет отозвана лицензия, вклад будет возвращен его владельцу в пределах страховой суммы в 1,4 млн рублей. Во-вторых, доходность по депозиту фиксируется в договоре и не может измениться в течение срока нахождения средств на счету. В-третьих, деньги с вклада можно забрать в любой момент при необходимости. Самым важным преимуществом, пожалуй, является то, что данный инструмент доступен абсолютно всем. Для того чтобы разместить средства в банке, не нужно иметь каких-то особых навыков, это абсолютно простой и понятный способ для сохранения, накопления и приумножения сбережений.

— Как вы думаете, в связи со сложившейся ситуацией какой динамики ставок по вкладам стоит ожидать?

— Существенных изменений ожидать не стоит. После небольшого роста в начале апреля сейчас ставки, скорее всего, стабилизируются.

— А как банки принимают решение об изменении ставок, чем при этом руководствуются?

— Решение об изменении ставок носит комплексный характер, при этом анализируются различные факторы. Конечно, банки внимательно следят за динамикой ключевой ставки и действиями других рыночных игроков, но в первую очередь финансовые институты ориентируются на собственные потребности в фондировании. Именно поэтому нередко встречаются ситуации, когда на рынке в целом ставки, например, не растут или снижаются, а отдельные банки повышают доходность своих депозитных продуктов. Такие действия как раз связаны с собственными потребностями банка в средствах клиентов.

Как вы считаете, «налог на миллион» оправдан? Напишите в комментариях.

0 комментариев
Налог на доходы от вкладов: самое важное, что нужно знать вкладчику
0 / 2000
Войдите, чтобы отправить комментарий
Авторизуясь на сайте указанным способом, вы даете согласие на обработку персональных данных
Показать еще...


Помогаем Вам попасть в лучшее будущее

Понятным языком – как накопить на завтрашний день, заработать на приличную пенсию, вложить и точно приумножить.

  • Лайфхаки
  • Топ негосударственных пенсионных фондов
  • Эксплейнеры
  • Показываем нюансы, обходим подводные камни
Кнопка вверх
Авторизация
Авторизуясь на сайте указанным способом, вы даете согласие на обработку персональных данных
cross Мы используем файлы Cookies При посещении сайта осуществляется обработка Cookies-файлов. Порядок и условия обработки, способ запрета такой обработки описаны в Политике конфиденциальности cross