Некоторые российские бизнесмены до сих пор оставляют без внимания такую финансовую услугу, как лизинг. А зря. Это выгодно. Кроме того, для оформивших в свое пользование имущество по договору лизинга российское законодательство предусматривает льготы. Эксперт Финтолка объясняет, почему именно лизинг выгоден предпринимателю.

Андрей Михальченко, руководитель дивизиона альтернативных продаж ГК «Альфа-Лизинг»

Главные преимущества лизинга

— В чем преимущество лизинга над другими финансовыми услугами вроде аренды и кредита? Может ли предприниматель действительно рассчитывать на государственную поддержку, налоговые льготы, скидки и другие выгодные условия при оформлении лизинга?

— Преимущества состоят в следующем. Во-первых, это доступность лизинга по сравнению с другими видами кредитования бизнеса. Бизнес с минимальными оборотами и основными фондами может получить финансирование на свои нужды в существенно большем объеме, нежели этот же бизнес мог бы рассчитывать, подав заявку на кредитование. Основная причина заключается в том, что, являясь собственником передаваемого транспорта, мы более лояльно подходим к финансированию бизнеса.

Преимущество номер два — это сервис. Возьмем, к примеру, услуги по поиску конкретной модификации машины и комплектации, которая устроит нашего клиента. Все это занимает время, а как известно, время — деньги. Банки не предоставляют такой услуги. Лизинговые компании, наоборот, предоставляют. Кто-то платно, кто-то на безвозмездной основе.

Мы ищем по всей разветвленной сети своих партнеров конкретную технику под требования клиентов. Иногда это происходит несколько раз по одному запросу, когда клиент меняет свои предпочтения.

Далее, стоит сразу рассказать о дополнительных услугах, таких как помощь менеджера при выборе выгодного страхового тарифа, постановка на учет, осуществление бухгалтерского учета, финансовая гарантия для конкретного лизингового договора и сервисные контракты.

Как сэкономить благодаря лизингу

— Почему лизинг выгоден для организаций, которые платят НДС? Как можно сэкономить по налогу на прибыль?

— Лизинг выгоден для организаций с НДС, потому что можно зачесть гораздо больший объем входящего налога на добавленную стоимость по сравнению с покупкой в кредит или за наличные — за счет того, что все дополнительные услуги включаются вместе с НДС.

Например, в силу законодательства большинство видов страхования в себе не содержат НДС. При этом, если наш клиент хотел бы включить страхование в лизинговый платеж, то эта страховка войдет уже вместе с НДС. Тем самым общий объем налога на добавленную стоимость по конкретному контракту/договору увеличится. И тем самым клиент снизит свою налогооблагаемую базу за счет большего входящего НДС.

По налогу на прибыль на полный размер лизинговых платежей (всей суммы лизингового договора) снижается соответствующая налогооблагаемая база. За счет этого также происходит экономия.

— Что такое ускоренная амортизация и как она связана с лизингом?

— В соответствии с законом, у лизинга есть преимущество в виде ускоренной амортизации предмета лизинга. Это означает, что в те периоды времени и в тех регионах, где налог на имущество предусмотрен для субъектов предпринимательства, он будет оптимизирован, сэкономлен за счет ускоренной амортизации.

То есть для транспортного средства, которое должно за 10 лет превратиться по налоговому учету в нулевую налогооблагаемую базу, в лизинге оно превратится с коэффициентом ускорения до трех. То есть в три раза быстрее! Соответственно, за этот период времени будет уплачено меньше налога на имущество (период сам по себе станет короче), сумма уплаченного налога будет ниже. В этом и заключается выгода для предпринимателя.

Но здесь нужно иметь в виду, что с января 2022 года вступает в силу закон, согласно которому по налоговому учету балансодержателем предмета лизинга теперь может выступать только лизингодатель. Данный момент напрямую связан с ускоренной амортизацией и уплатой налога на имущество в том числе. Поэтому все процессы лучше согласовывать с бухгалтерией.

Чем помогают госпрограммы субсидирования

— А какие еще льготы доступны предпринимателю в рамках государственной поддержки и условий по договору лизинга? Что такое программа льготного лизинга и государственного субсидирования?

— Программы субсидирования есть как на федеральном уровне, так и на уровне субъектов Российской Федерации, например в Татарстане, Москве, Московской области. Каждый субъект сам выбирает, кого и каким образом субсидировать. Если говорить про федеральный уровень, то в основном это субсидии Министерства промышленности и торговли. Суть программы состоит в том, что конечный клиент получает субсидию на первоначальный взнос, то есть определенную сумму денежных средств в его авансе для лизинговой компании компенсирует государство. До 10 % компенсации в первоначальном взносе может получить бизнес. Это главная программа субсидирования.

В Московской области действует программа субсидирования для каршеринга. Периодически запускаются новые. Так, в Татарстане действует своя субсидия — поддержка субъектов предпринимательства, зарегистрированных на территории Республики Татарстан. А еще есть субсидии для предпринимателей, которые работают в области аграрного сектора сельского хозяйства.

Почему выгоднее работать через официального дилера

— Почему транспортное средство выгодно приобретать через официального дилера? Предоставляют ли организации скидки и гарантии на автомобили?

— В любом бизнесе важно обращаться к экспертам и к профессионалам своего дела. В данном случае таковыми являются официальные автодилеры. Именно они несут полную ответственность за работоспособность автомобиля, за соблюдение предусмотренной договором комплектации машины, за правильную предпродажную подготовку транспортного средства, за корректное оформление документов и за соблюдение сроков поставки.

Финансово неустойчивые партнеры, по которым часто возникают риски при поставке автомобиля, как правило, быстро «отключаются» от дилерства производителей. Поэтому действующие дилеры — чаще всего проверенные поставщики. Приобретая у них, вы получаете дополнительную страховку и снижаете риски.

Что касается скидок, крупные лизинговые компании, такие как «Альфа-Лизинг», являются крупнейшими покупателями техники по целому пулу марок. Благодаря закупаемому у производителей (у конкретного производителя) объему предоставляются максимально возможные преференции, скидки при покупке той или иной техники.

«Альфа-Лизинг» в полном объеме предоставляет доступ ко всем подобным программам своим клиентам — лизингополучателям. Предприниматель может воспользоваться в том числе уникальными корпоративными скидками, которые предусмотрены только для крупных компаний первого пула, таких как сам «Альфа-Лизинг».

— Рассматриваются ли заявки на лизинг в индивидуальном порядке? Можно ли подобрать условия по договору с учетом специфики бизнеса?

— У нас, в компании «Альфа-Лизинг», заявки действительно рассматриваются в индивидуальном порядке. Подобрать условия по договору можно с учетом специфики бизнеса, в зависимости от направления деятельности предпринимателя, его потребностей на текущий момент и стратегии развития в будущем. 

Приведем пример: в «Альфа-Лизинге» возможно оформление предмета лизинга с сезонным графиком. Это важно предпринимателям, которые выполняют сезонные работы. Например, аграриям важно, чтобы в момент низкого сезона, зимой и весной, когда прошлый урожай уже продан, а новый будет собран еще не скоро, по графику были низкие платежи. В момент высокого сезона, наоборот, когда основная прибыль, приток денег, аграриям удобно платить больше, снижая тем самым свою долговую нагрузку.

Для таких клиентов у нас предусмотрена целая серия различных сезонных графиков, которые мы выстраиваем индивидуально от потребностей бизнеса конечного клиента. 

Помимо этого, у нас есть классические аннуитетные графики с равными платежами. Есть целый ряд графиков со снижающимся в размере платежом. Это различные виды так называемых дегрессий. Они выгодны клиентам, у которых все в порядке с денежным потоком и которые хотят максимально сэкономить, покупая в лизинг, сократить сумму договора либо быстрее закрыть свои долговые обязательства (долговую нагрузку). К каждому клиенту, к формированию его графика лизинговых платежей мы подходим индивидуально.

А что вы думаете по поводу субсидий на лизинг? Напишите в комментариях!