За все хорошее надо платить. Каждый год в ноябре нам, простым смертным, то есть физическим лицам, приходит срок уплаты налогов на имущество и доходы. ФНС грозит: чтобы не начислялись пени — успейте заплатить до 1 декабря. Финтолк объясняет, как платить, чтобы ничего не упустить.

Налог на доходы физических лиц

Так, стоп! Работодатель и брокер вроде сами удерживают налог. Какая еще обязанность по уплате?

Есть в Налоговом кодексе РФ заковыристая поправка: «когда налоговый агент не может удержать НДФЛ». Но когда подобный случай может возникнуть?

ООО «Вкусные тортики» решило, что ему для сайта нужны профессиональные фото. Нашли фотографа Юлию, провели фотосессию. Договорились с Юлей, что вместо денег оплатят работу тортиком (как раз скоро у сына Юли день рождения). Рассчитались: Юля фото скинула, организация торт отправила. Но тут у юрлица появились налоговые обязательства. Кто-то их спалил поделился с ФНС ценной информацией об уклонении от уплаты налогов. По-любому, это был конкурент — фотограф Петя. Но, кроме имени Юли и зависти к ее работам, он больше ничего не знает. ООО «Вкусные тортики» от греха подальше решило не уклоняться от обязанностей. И тут возникла проблема: номер телефона Юли недоступен, и кроме имени они тоже ничего не знают. Что делать?

У налогового агента — ООО «Вкусные тортики» — сложная ситуация: компания расплатилась в натуральной форме. Организация должна сообщить в налоговую о том, что налог с дохода фотографа не был удержан, а также подсчитать, сколько в денежной форме следовало бы заплатить Юлии (вместо тортика), и определить сумму налога. Эти сведения юрлицо должно подать до 1 марта следующего года.

А вот Юля — уже запара налоговой. ФНС до 1 декабря, следующего за годом, когда прошла оплата тортиком, должна найти ту самую девушку и предъявить обязанность по уплате.

Налог на имущество физических лиц

Платится налогоплательщиком, если в его собственности за прошедший год находились:

• дома;
• квартиры;
• комнаты;
• дачи;
• гаражи и машино-места;
• другие объекты капитального строительства.

Налоговой базой в данном случае является кадастровая стоимость объекта (приближена к рыночной цене), поэтому эта сумма может меняться, в связи с чем размер имущественного налога может расти с течением времени. Точно узнать кадастровую стоимость вашей недвижимости реально, запросив выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

А вот ставка налога устанавливается каждым муниципалитетом самостоятельно, в пределах от 0,1 % до 2 %.

Земельный налог

Уплачивается в отношении земельных участков, которые находятся у налогоплательщика на правах собственности, правах постоянного (бессрочного) пользования.

Для земли, цель которой — садовые, огородные, дачные, приусадебные участки и участки для индивидуального жилищного строительства, ставка не должна превышать 0,3 % от кадастровой стоимости (для иных земель — не более 1,5 %).

Транспортный налог

Этот налог для владельцев:

• автомобилей;
• мотоциклов и мотороллеров;
• автобусов;
• самоходных машин;
• снегоходов и мотосаней;
• самолетов и вертолетов;
• яхт, катеров, моторных лодок, гидроциклов.

Размер налога зависит от мощности двигателя транспортного средства. Кроме того, при стоимости легкового автомобиля от 3 млн рублей исчисление налога производится с учетом повышающего коэффициента. Который зависит от средней цены машины и срока, прошедшего с года выпуска. Списки моделей таких автомобилей ежегодно публикуются на сайте Минпромторга России.

А как я узнаю, какие налоги и сколько нужно заплатить?

В ФНС из Росреестра, ГИБДД и других источников поступает информация о налогоплательщиках и объектах налогообложения. На основании этих данных налоговая рассчитывает сумму налога.

С 1 октября ФНС рассылает налоговые уведомления, в которых указана сумма к уплате. Эти уведомления могут быть высланы в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или почтой.

Если вы подобного уведомления не получали или какая-то информация в нем неверна, то следует обратиться в любой налоговый орган на территории РФ, подразделения МФЦ либо направить обращение в ФНС.

Как оплатить налог?

Есть разные способы:

• через мобильное приложение «Налоги ФЛ» (App Store, Google Play);
• в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России;
• на портале «Госуслуги» во вкладке «Налоговая задолженность»;
• на почте;
• в МФЦ;
• через банковский терминал самообслуживания;
• через онлайн-банк (в личном кабинете на сайте банка / в мобильном приложении);
• лично в банке (только с налоговым уведомлением).

Налоги не подождут

Если налог не будет оплачен до 1 декабря, то начиная со 2-го за каждый день просрочки будет начисляться пеня по процентной ставке, равной 1/300 от действующей ключевой ставки Центробанка России.

Расчет происходит по следующей формуле:

Маша забыла заплатить налог за квартиру — 471 рубль 50 копеек. А вспомнила об этом уже 21 января следующего года. Количество дней просрочки — 50 (просрочка начинается со 2 декабря, а заканчивается 20 января). Ставка ЦБ РФ — 7,5 %.

Рассчитываем пени: 471,5 * 7,5 % * (1/300) * 50 = 5 рублей 89 копеек.

Когда общий долг превысит 10 000 рублей, налоговая подаст на должника в суд. Суд примет решение о взыскании налога в принудительном порядке, вдобавок обяжет возместить все судебные издержки (как минимум, госпошлину за рассмотрение дела). А также:

1. Должника не выпустят за границу.
2. Долг взыщут судебные приставы, работодатели или банки (плюсом спишут 7 % от суммы долга — исполнительский сбор).
3. На имущество наложат арест и продадут его в счет списания долга.

А есть скидочки?

Спешим обрадовать. Каждый муниципалитет имеет право устанавливать льготы на налоговые платежи. Актуальную информацию советуем посмотреть через сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.

Но. О себе нужно заявить!

Если вы являетесь льготником (например, многодетная семья, у вас есть ребенок-инвалид, пенсионер), обязательно подайте заявление о том, что вы имеете право на льготу.

Полный перечень льготников здесь, здесь и здесь.

Далее дело за налоговой: они всё проверят и будут в дальнейшем начислять платеж по льготной ставке.

Для особо экономных людей напомним, что отдельные банки начисляют кешбэк за уплату налогов.

С налоговой шутки плохи. Жора Капустин советует на затягивать с платежами, ведь нет ничего лучше здорового сна.