Все, кто владеет имуществом в России, обязаны платить имущественные налоги. Налог для физлиц всегда был самым простым и понятным из них, но не для каждого. Финтолк объясняет, как снизить размер налога или вовсе его не платить.

За что платим

Налог начисляется на следующее имущество физических лиц:

Плюсы: жилые строения, стоящие на земельных участках для личных подсобных хозяйств, индивидуального жилищного строительства, огородничества и садоводства, относятся к жилым домам. Значит, на них можно применить налоговый вычет.

Минусы: и папин ржавый гараж, и долгострой на даче, и старенький домик в деревне, доставшийся в наследство от дедушки — объекты налогообложения, за каждый из которых нужно платить.

Сам себе инспектор

Чтобы избежать задолженностей, за которые нынче разве что в тюрьму не сажают, нужно помнить о сроках уплаты налогов. Проблема в том, что в разных городах России уведомления об уплате налога на имущество физлиц приходят в разное время. И крайний срок для уплаты тоже разный, но в любом случае — не позднее 31 декабря года, идущего за отчетным периодом. Это значит, что налог за 2023 год нужно уплатить не позднее, чем закончится 2024-й.

Уведомление об уплате налога приходит по электронной почте, если есть подтверждённый аккаунт на портале госуслуг или на сайте налоговой службы. По «бумажной почте» его могут и не принести.

Если уведомление так и не пришло, то закон требует от вас проявить сознательность и лично обратиться в местную инспекцию ФНС, чтобы вам выдали уведомление об уплате налога на имущество. Эдакий сам себе режиссер налоговый инспектор.

Мы считали, мы считали…

Итоговая сумма налога, подлежащего уплате, найдется в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Там же можно этот налог сразу и заплатить. Причём не только за себя, но и за любого другого налогоплательщика, даже не родственника.

А еще можно объединить в одну квитанцию сумму налога на имущество, транспортного и земельного налогов. Учтите: в этом случае при переплате зачесть деньги в счет налогов следующего периода можно только при уплате налога за себя.

Для тех, кто не доверяет ФНС и хочет рассчитать сумму налога на имущество самостоятельно, есть налоговый калькулятор, с помощью которого можно проверить правильность начисления суммы. Попробуйте – вас ожидает интересный экспириенс.

Для расчета понадобятся сведения, о существовании которых вы раньше, возможно, и не задумывались. Например, каким образом в вашем городе исчисляют налог за этот год: с инвентаризационной стоимости имущества или с кадастровой? «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», которая вам понадобится для ответа, находится здесь.

Есть вычет!

Некоторые расчеты делать легко и приятно. Например, вычеты. При исчислении налога на имущество по кадастровой стоимости всем без исключения владельцам жилой недвижимости предоставляется налоговый вычет. Для частного дома размер вычета соответствует кадастровой стоимости 50 кв. м, для квартиры — 20 кв. м, для комнаты — 10 кв. м. А для единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом, — 1 млн рублей.

Например, у Даши в собственности есть домик, площадь которого — 70 кв. м кадастровой стоимостью 2,1 млн рублей. Без вычета налоговая база составит 2,1 млн рублей. Вычет будет равен кадастровой стоимости 50 кв. м дома.

С применением вычета налогооблагаемая база составляет уже 2 100 000 — 600 000 = 1 500 000 рублей. А если у Даши еще и дети есть… Родителям трех и более несовершеннолетних полагается дополнительный вычет: при расчете налога из налогооблагаемой базы вычитается по 7 кв. м на каждого ребенка в жилом доме и по 5 кв. м в комнате или квартире.

А можно не платить?

Можно и совсем не платить, если вы попали в число льготников: федеральных или местных. Федеральной льготой, освобождающей от уплаты налога на имущество, пользуются 15 категорий налогоплательщиков.

Вот прямо сейчас обрадуем дачников и садоводов: на владельцев домика дядюшки Тыквы хозяйственных построек площадью не более 50 кв. м, если постройки расположены на участках под разведение сада и огорода, ИЖС и ЛПХ, льгота тоже распространяется. Так что за дачные туалеты, сараи и летние домики налог платить не придется.

А ещё федеральная льгота освобождает от уплаты налога на имущество творческих людей. Если вы модельер или музыкант, владеете собственной мастерской, студией, ателье или решили открыть в своем доме частный музей, галерею и публичную библиотеку, то за эти помещения налог на имущество платить не нужно. Только вывеску повесить не забудьте. Или мемориальную доску: «В этом доме живет и работает выдающийся художник…».

Ищите и обрящете

Искали, но не нашли себя в списке льготников? Поищите ещё: кроме федеральных льгот, бывают и местные. Узнать, есть ли такие льготы в вашем муниципальном образовании, можно с помощью всё того же сервиса «Справочная информация о ставках и льготах…».

И помните: налоговая, скорее всего, «не узнает» о вашем праве не платить налог, если вы сами об этом не сообщите. Убедившись, что имеете право на льготу, не тяните с заявлением на её получение.

Заявление нужно подать в инспекцию ФНС не позднее 31 декабря. Обязательно следует указать основание и к какому именно объекту налогообложения применяется льгота. Выбрать можно только один имущественный объект, даже если оснований несколько. И лучше сделать это сразу, иначе выбор будет сделан самой ФНС в пользу казино объекта с самой большой суммой налога.