Государство неправильно начислило налог на дом, машину и участок — что делать? Простая инструкция

Обновлено:
5628
Государство неправильно начислило налог на дом, машину и участок — что делать? Простая инструкция
telegram
Бесконечный розыгрыш бумажных книг в нашем Телеграм канале. Подпишитесь, чтобы стать участником раздачи.

Россиянам начали приходить уведомления («письма счастья») от налоговой, которая уже сама рассчитала: вот сколько нужно заплатить, чтобы жить спокойно. Начислены транспортный, имущественный и земельный налог. Время есть, ведь оплатить нужно до 1 декабря 2023 года. Но имеется нюанс — нужно проверить правильность начислений и вовремя попросить сделать перерасчет. Финтолк объясняет, что делать, если государство неправильно начислило налог.

Где искать налоговое уведомление и что это такое

Налоговое уведомление — это документ от налоговой службы, в котором содержится информация о сумме транспортного, земельного и имущественного налога, начисленных россиянину за предыдущий год, а также НДФЛ по неуплаченным ранее доходам.

В 2023 году приходит уведомление о налогах за 2022 год. 

Налоговая должна направить уведомление — не позднее 30 дней до наступления срока уплаты. Срок уплаты в 2023 году — 1 декабря 2023 года. Если налогов начислено менее 100 рублей, то уведомления не будет. Вы помилованы 🙂

Важно! Приоритетным сейчас считается отправка электронных уведомлений в Личный кабинет налогоплательщика и, с 1 июля, на Госуслуги. Сначала нужно искать там, а не ждать бумажного листочка. Если доступа к электронным сервисам нет, тогда да, налоговое уведомление придет по почте заказным письмом.

Изменения 2023 года, которые нужно учесть при проверке уведомлений

В 2023 году произошел ряд изменений в налоговой базе, на которые нужно обратить внимание, прежде чем писать в налоговую о неверных начислениях.

  1. Налог на имущество физических лиц начислен за 2022 год. Налога, говорят в ФНС, не будет для ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей.
  2. Кадастровая стоимость имущества в некоторых регионах рассчитана с понижающим коэффициентом. Например, в Севастополе — 0,4 (в 2022 году был 0,2), в Республике Алтай, Крыму, Алтайском крае, Приморском крае, Волгоградской, Иркутской, Курганской, Свердловской, Томской области, Чукотском автономном округе – 0,6 (в 2022 году был 0,4).  
  3. Изменился перечень автомобилей, которые облагаются «налогом на роскошь», то есть средняя стоимость которых начинается от 10 млн рублей за 2022 год.

Основные причины неправильных начислений налогов

Причин неправильных начислений может быть много, мы рассмотрим вариант, если не учтена налоговая льгота или вычет, совершена техническая ошибка, есть ошибки в налоговых ставках и налоговой базе.

Не учтена налоговая льгота или вычет

Абсолютно ко всем собственникам недвижимости при расчете налога на имущество физических лиц применяется вычет в виде налоговой базы, т.е. кадастровой стоимости: по квартире — 20 кв. м, по комнате — 10 кв. м, по жилому дому — 50 кв. м Для того, чтобы вычет учли, не нужно обращаться в налоговую, его налоговики должны применить автоматически.

Если площадь дома менее 50 кв. м, платить налог на имущество физических лиц не потребуется.

А также налог на имущество не должен начисляться:

Государство неправильно начислило налог на дом, машину и участок — что делать? Простая инструкция
Государство неправильно начислило налог на дом, машину и участок — что делать? Простая инструкци
Государство неправильно начислило налог на дом, машину и участок — что делать? Простая инструкция
Государство неправильно начислило налог на дом, машину и участок — что делать? Простая инструкция
Государство неправильно начислило налог на дом, машину и участок — что делать? Простая инструкция

Полный перечень льготников перечислен в статье 407 Налогового кодекса.

Льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика — одна квартира или комната, один жилой дом, одно хозяйственное строение или сооружение для личного подсобного хозяйства, один гараж или машиноместо.

Если выбор налогоплательщик не сделал, то ФНС сама определяет объект, на который будет дана льгота. 

Еще один вычет, который применяется автоматически, это налоговый вычет, который уменьшает налоговую базу по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка. Проще говоря, на шесть соток. Если участок менее шести соток — налог не должен начисляться, если больше шести соток, то только на саму разницу. Вычет положен не всем, а только для Героев Советского Союза, Российской Федерации, инвалидов 1 и 2 групп, инвалидов с детства, детей-инвалидов, ветеранов Великой Отечественной войны и боевых действий, пенсионеров и предпенсионеров, многодетных для одного земельного участка. 

Освобождаются от уплаты земельного налога — коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов. Если используют земли для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

Транспортным налогом на федеральном уровне не должны облагать автомобили, которые находятся в розыске и до месяца пока не возвращены владельцу.

Пенсионеры и предпенсионеры могут рассчитывать на льготу по налогу на имущество физических лиц в виде освобождения от его уплаты по одному объекту каждого вида, например, за одну квартиру, один жилой дом. Если у пенсионера две квартиры, за одну из квартир будет начислен налог.

Многодетным (семьи, где более трех детей) положено дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество на величину кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры и 7 кв. м общей площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. 

Например, у многодетной мамы четверо детей и в собственности дом 78 кв.м, тогда 78 кв.м — 50 кв.м — 7*4 = 0 — налога на имущество не будет.

Также многодетным не во всех регионах, но например в Республике Башкортостан, предусмотрены льготы по транспортному налогу. Автомобиль до 150 л.с. не облагается налогом, а у авто со 150 л.с. до 200 л.с. транспортный налог будет поделен пополам.  

Местные органы власти тоже могут давать льготы жителям городов. Например, многодетные города Уфы освобождаются от налога на имущество физлиц за одну квартиру или жилой дом.

Инвалиды 1 и 2 групп и родители детей-инвалидов освобождаются от уплаты транспортного налога, если автомобиль используется для транспортировки инвалида (переделан под его нужды) или если выдан органами соцзащиты (мощность до 100 л.с.).

Инвалидам и родителям детей-инвалидов в некоторых регионах, например, в Мурманской области, на автомобиль 150 л.с. положена льгота по транспортному налогу в виде стопроцентного освобождения от уплаты. В Москве — на автомобиль до 200 л.с.

Перечень льгот для каждого региона в разрезе типа налога можно смотреть на сайте налоговой в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Для того, чтобы проверить учтена ли государством льгота при расчете налога, нужно в налоговом уведомлении изучить графы «Размер налоговых льгот».

Основные причины неправильных начислений налогов
Пример налогового уведомления с графами, в которых должен быть прописан размер льгот

Если в налоговом уведомлении графа с льготами пустая, а они есть, то нужно направить обращение в налоговую, чтобы сделали перерасчет. 

Для этого надо зайти в личный кабинет налогоплательщика и перейти во вкладку «Обратиться в налоговую» и выбрать «Оформить льготу» — «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам», или обратиться в МФЦ, или предоставить документы лично в налоговую по месту жительства.

Основные причины неправильных начислений налогов
Пример налогового уведомления с графами, в которых должен быть прописан размер льгот

Для подачи заявления потребуются данные документов, подтверждающих льготу («розовая» справка, удостоверение многодетных и так далее).

Льготы для пенсионеров, предпенсионеров рассчитываются налоговой в проактивном порядке. Отдельно направлять заявление нужно только, если льгота не учтена. Родители ребенка-инвалида должны направлять в налоговую заявление на льготу самостоятельно, чтобы льготу посчитали. 

Налоговый орган проведет проверку и при наличии оснований внесет исправления в информационные ресурсы, пересчитает налоги, создаст новое налоговое уведомление, которое разместит в личном кабинете налогоплательщика или направит по почте, а также направит официальный ответ.

Неверно рассчитан налог по налоговой ставке или налоговой базе

Ошибки в расчете налоговой базе обнаружить тяжелее всего простому обывателю. Нужно знать много тонкостей расчетов, искать кадастровые стоимости, проверять коэффициенты.

Налоговая для того, чтобы облегчить сложности самостоятельных расчетов, разработала «Налоговый калькулятор». И упростила проверку расчетов до максимума.

Начнем с калькулятора транспортного налога, расчет там самый простой. 

Вносите регион, мощность двигателя автомобиля, вид транспортного средства, льготу и нажимаете кнопку «Рассчитать». 

Основные причины неправильных начислений налогов

Выйдет результат расчета, который нужно сравнить с данными в квитанции. В калькуляторе еще указана налоговая ставка, которую нужно тоже проверить в квитанции.

Основные причины неправильных начислений налогов
Это пример из квитанции. Расчет произведен верно

Если есть желание считать самостоятельно, без калькулятора, то на сайте налоговой есть формула и расшифровка:

Основные причины неправильных начислений налогов

Посчитаем начисления по калькулятору налога на имущество физических лиц и земельного налога. Расчет тут тоже упростили, все данные о кадастровой стоимости подгружаются после ввода кадастрового номера квартиры, дома или земли. Взять можно из ЕГРН или из уже поступившего налогового уведомления. Если у вас сомнения в правильности указанной кадастровой стоимости, ее нужно смотреть на сайте Росреестра

Что делать если государство неправильно начислило налог на дом, машину и участок

После ввода кадастрового номера, нужно указать долю в собственности, срок владения и ставку налога. Ставка налога есть в налоговом уведомлении. Если нужно проверить и ее, то нужно воспользоваться уже знакомой вкладкой «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

Основные причины неправильных начислений налогов
Результат расчета налога по квартире совпал с данными из налогового уведомления. Также все расчеты совпали

В том же калькуляторе проверяется правильность расчета земельного налога, налога на дом, комнату, кладовку.

Налог рассчитан с другими ошибками  

Это могут быть ошибки разного формата и содержания, например, вы уже в указанный налоговый период продали автомобиль, а вам пришел транспортный налог, или пришли начисления за имущество, которое вам не принадлежит, или указаны неверные доли собственности, или вам пришел налог на однофамильца, а может наоборот – у вас уже с 2022 года в собственности земельный участок, за который положен налог, а его нет в начислениях.

Если рассматривать пример с машиной, то эта ситуация встречается часто. Сбой может произойти на этапе передачи данных из ГИБДД в налоговою о том, что автомобиль был продан. Поэтому нужно после продажи машины или другого ТС проконтролировать, чтобы в течение нескольких месяцев вам из налоговой пришло уведомление о том, что транспортное средство снято с учета. Мне налоговая подобное уведомление прислала через 3,5 месяца после продажи машины.

Налог рассчитан с другими ошибками  
Пример уведомления из налоговой о снятии с учета транспортного средства

Реже бывают ситуации, когда новый автовладелец так и не поставил на регистрационный учет автомобиль по договору-купли продажи. Тогда, вы этот факт можете обнаружить не только по отсутствию уведомления о снятии автомобиля с учета, но и по тому, что все все начисления и штрафы по авто будут продолжать приходить на вас.

Чтобы сделали перерасчет по транспортному налогу, нужно сначала с вашим экземпляром договора купли-продажи обратиться в ГИБДД, чтобы проверить, снят ли у них с учета автомобиль. На ГИБДД лежит вся ответственность, если автомобиль снят с учета, а данные в налоговую не переданы. Они должны будут направить соответствующее уведомление в налоговую после вашего обращения.

То же касается и остального имущества. Сведения о принадлежащем физлицу имуществе, персональные данные как о владельце такого имущества, срок владения, налоговая база и другие данные ИФНС получают от регистрирующих органов — Кадастровой палаты, Росреестра, ГИБДД, МВД, Ростехнадзора, ГИМС. 

Если пришел налог на землю или за квартиру, которой вы не владеете, то в налоговую можно принести все подтверждающие документы, в том числе выписку из ЕГРН обо всех принадлежащих вам объектах недвижимости. Сотрудники ИФНС примут обращение и в течение 30 дней, если факт ошибки подтвердится, аннулируют начисление.

Если ошибка техническая (налог на однофамильца, не верно указана долевая собственность и так далее), нужно будет направить обращение в налоговую с изложением вашей позиции и документами, которые подтвердят вашу правоту. Можно прийти и лично в ИФНС по месту регистрации или в МФЦ.

Если обращаться удаленно, нужно в личном кабинете налогоплательщика выбрать «Обращения» — «Уточнить (изменить) сведения в личном кабинете» и выбрать подходящую для ситуации форму:

Налог рассчитан с другими ошибками  
Форма очень простая, нужно описать проблему и приложить подтверждающие документы

Также это заявление нужно заполнить и в других ситуациях, например, если не учли льготу в начислениях или вы нашли ошибки в самих расчетах.

Налоговая не исправила рассчитанный налог

Если налоговая утверждает свою правоту, а вы уверены в своей, то в данном случае поможет разобраться суд, для этого нужно будет написать исковое заявление. Перед этим должны быть получены письменные ответы на ваши обращения из ИФНС, где описаны причины отказа для перерасчета. Эти документы нужно будет приложить к вашему иску.

Налоговая начислила переплату на счет

Если вы уже оплатили налог в полном объеме, пока идут разбирательства, и чтобы не допустить штрафов и пени, то налоговая вернет вам переплату на единый налоговый счет (ЕНС), а не на карту.

Переплата по налогам официально называется суммой положительного сальдо единого налогового счета. Это остаток денег на вашем счете после того, как вы заплатили налог. Налоговая не будет вас дополнительно уведомлять о переплате, ее вы увидите в своем кабинете налогоплательщика. 

Можно оставить эти деньги до востребования, то есть до нового налога, или запросить возврат средств на банковскую карту. Для этого нужно оформить специальное «Заявление на возврат переплаты по ЕНС» и указать данные банковской карты, на которые должны прийти деньги. В личном кабинете заявление заполнится автоматически, нужно только выбрать карту из перечня сохраненных в базе налоговой. Срок возврата средств = не более месяца. 

Несмотря на то, что иногда совершенно не хочется проверять начисления от налоговой и так и тянет полностью ей довериться, все же лучше взять себя в руки и посмотреть квитанцию на три основных момента, которые мы разобрали — наличие льгот, наличие технических ошибок и правильность расчета налоговой базы. 

Если вам самостоятельно сложно во всем разбираться, приходите к нам на курс «Антикризис: живем, а не выживаем». Как правильно вести семейный бюджет, откладывать деньги, решить проблему с долгами и накопить на пенсию — все это и многое другое можно хорошенько уложить в голове и посоветоваться со специалистами в чатике курса. Курс прямо сейчас стоит дешевле по промокоду SECRETCODE.

хомяк Жора Капустин
Государство неправильно начислило налог на дом, машину и участок — что делать? Простая инструкция
0 комментариев
Государство неправильно начислило налог на дом, машину и участок — что делать? Простая инструкция
0 / 2000
Войдите, чтобы отправить комментарий
Авторизуясь на сайте указанным способом, вы даете согласие на обработку персональных данных
Показать еще...


Помогаем Вам попасть в лучшее будущее

Понятным языком – как накопить на завтрашний день, заработать на приличную пенсию, вложить и точно приумножить.

  • Лайфхаки
  • Топ негосударственных пенсионных фондов
  • Эксплейнеры
  • Показываем нюансы, обходим подводные камни
Кнопка вверх
Авторизация
Авторизуясь на сайте указанным способом, вы даете согласие на обработку персональных данных
cross Мы используем файлы Cookies При посещении сайта осуществляется обработка Cookies-файлов. Порядок и условия обработки, способ запрета такой обработки описаны в Политике конфиденциальности cross