Нескучно о финансах. Загляни в наш Instagram
/

Всем выйти из сумрака: налоги на офшоры — хорошо или плохо?

3 апреля
доллар, море
3 апреля

25 марта президент Владимир Путин не только явился народу, но и обратился к нему в связи с эпидемией коронавируса. Он озвучил целый ряд мер, которые планируется принять для поддержания россиян, бизнеса и экономии.

Финтолк подробно рассказал обо всех них ранее:

Кому от офшоров жить хорошо

Одним из практически революционных решений главы государства стал указ облагать налогами со ставкой в 15 % все выплаты в виде процентов и дивидендов, уходящие из России за рубеж в офшорные зоны.

Правда, скоро, как известно, только сказка сказывается. А согласно перечню поручений по итогам обращения на сайте Кремля, определить список ошфоров, которые попадут под раздачу, правительство должно до 25 декабря текущего года. При составлении списка нужно избежать двойного налогообложения, уточняется в документе.

новогодняя елка, налоговый кодекс

Финтолк решил узнать у экспертов, кого и как коснется это налоговое нововведение. В основном, конечно, речь идет о бизнесе. У простых россиян, как выяснилось, и сбережений толком нет, о каких офшорах можно говорить. Впрочем, косвенные последствия есть, ведь эти средства пойдут на выплаты семьям с детьми, на помощь людям, столкнувшимся с безработицей или оказавшимся на больничном. Однако первые поступления в бюджет могут появиться не раньше, чем по итогам 2021 года.

Нет, это нормально

Большинство собеседников Финтолка не видит в этом решении президента ничего плохого. Обычно все новые налоги вызывают волну негатива, однако шаг, направленный на борьбу со схемами ухода от налогов с помощью транзитных компаний в иностранных юрисдикциях, получает у многих одобрямс. Поскольку, по словам ведущего аналитика Forex Optimum Ивана Капустянского, владельцы российских компаний зачастую оформляют собственность на свои предприятия через офшоры, которым формально принадлежат соответствующие российские активы. Они и заимодавцы пострадают, конечно, от нововведения. Но в выигрыше окажется бюджет, у которого повысятся доходы.

Егор Клопенко, создатель клуба венчурных инвесторов ITLEADERS

Егор Клопенко, создатель клуба венчурных инвесторов ITLEADERS:

— Для того чтобы понять, как будет работать на практике эта идея президента, нужно увидеть законы, которые объяснят, как именно будет считаться налоговая база. Здесь может быть очень разная реализация, которая в итоге приведет к тому, что облагаться будут далеко не все доходы, и работать это будет не со всеми юрисдикциями.

Создатель клуба венчурных инвесторов ITLEADERS Егор Клопенко называет нормальной практикой уплату налогов с доходов, заработанных в стране, именно в ней. А эксперт по фондовому рынку «БКС Брокер» Игорь Галактионов уточняет, что инициатива укладывается в международные тенденции по борьбе с офшорами и может привести к росту поступлений в бюджет и снижению оттока капитала.

мешок с деньгами, бюджет

«Это соответствует общемировой тенденции по борьбе с офшорами», — согласен с коллегами и Иван Капустянский.

Игорь Галактионов, эксперт по фондовому рынку «БКС Брокер»:

— В первую очередь могут быть пересмотрены соглашения с Кипром, Люксембургом, Гонконгом, Нидерландами.

Ликбез Финтолка

Подробно, кто и за что платит, Финтолку рассказал управляющий партнер юридической фирмы Consul Group Сергей Пивоварчик.

«Проценты и дивиденды и ранее облагались налогом, в том числе по ставке 15 %. Не платят налог 15 % на дивиденды организации, перечисляющие дивиденды головной иностранной организации, которая в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения (СИДН) имеет право применить льготную налоговую ставку. Например, если российская дочерняя компания, в которую кипрская головная компания инвестировала более 100 000 евро, перечисляет дивиденды материнской компании на Кипр, — такая выплата облагается по ставке 5 % в соответствии с СИДН между Россией и Кипром. Есть страны, с которыми льготная ставка составляет 10 %. Платят же налог 15 % все компании, которые перечисляют дивиденды в адрес физических лиц, не являющихся нерезидентами РФ, или в адрес головных иностранных компаний, которые не могут применить льготу по СИДН (либо с этими странами вовсе нет СИДН — Британские Виргинские острова, Сейшелы, Каймановы острова).

Даже если в СИДН указана льгота, ее возможно применить лишь в том случае, когда головная компания ведет деятельность в стране пребывания, а не просто создана исключительно для налоговой выгоды и является «накопителем» дохода для дальнейшего его перевода на счета в другие юрисдикции. В связи с этим очень маленькое количество российских компаний при выплате дивидендов в адрес иностранных организаций могут применить льготную ставку.

грустная бутылочка Кока-Колы

Однако есть и добросовестные компании, такие как, например, иностранные инвесторы или публичные компании типа The Coca-Cola Company», — рассказал наш эксперт.

Уходим, волосы назад

Страшных последствий для инвестиций и бизнеса быть не должно, считает Егор Клопенко, но только в случае, если Россия урегулирует вопросы, связанные с двойным налогообложением, со своими международными партнерами. Поэтому нужно понимать, что здесь предстоит большая международная работа: у нашей страны подписано очень много международных соглашений, которые противоречат данным идеям. И если начать взимать деньги, не урегулировав эту проблему, то можно столкнуться с большими проблемами в международных судах.

Иван Капустянский, ведущий аналитик Forex Optimum

Иван Капустянский, ведущий аналитик Forex Optimum:

— В определенной степени сложившаяся практика представляет собой законные методы снижения налогов, что актуально для многих российских компаний. Таким образом, ее прекращение повысит налоговую нагрузку. Кроме того, важны будут конкретные формулировки условий расторжения соглашений об избежании двойного налогообложения, которые могут понадобиться для реализации новой практики. В зависимости от условий могут получить повышенное налогообложение и некоторые иностранные компании, инвестирующие в российские предприятия.

Игорь Галактионов поясняет, что главным образом мера затронет акционеров российских компаний, которые владеют своими пакетами через транзитные компании в странах, с которыми действует соглашение об избежании двойного налогообложения.

Однако Сергей Пивоварчик настроен не так позитивно. Он считает, что после реализации решения некоторым публичным компаниям или иностранным инвесторам и финансовым институтам будет невыгоден бизнес в России.

мешок денег, США, чемодан

«Представим ситуацию, когда иностранный инвестор приобрел год-два назад российскую компанию, рассчитав прибыльность вложения, опираясь на СИДН, в рамках которого налог на дивиденды предполагался 5 %. Теперь резкий и необдуманный маневр руководства РФ приводит к убыткам иностранного инвестора.

Выиграет ли кто-то от этого? Боюсь, что все проиграют. Российская экономика лишится инвесторов, которые потенциально могли вложить свои средства в отечественные предприятия. Крупные компании типа The Coca-Cola Company не покроют увеличением налога на дивиденды отсутствие вложений новых инвесторов. Думаю, что кто-то из действующих иностранных инвесторов уже в этом году будет пытаться выйти из российских активов. А вот на простых россиянах это вряд ли как-то скажется», — поясняет собеседник Финтолка.

Кому хорошо от налога на офшоры


Возможно, вам будет интересно
Мозг работает круглосуточно 🎓
Так пусть работает на тебя.
Подпишись на Финтолк, чтобы прокачать свой мозг.
Найди свою тему