Есть такие люди, которые работают не на дядю, а, представьте, сами на себя - пекут тортики на заказ, рисуют, создают сайты, фотографируют… Одним словом, чем только не занимаются! До недавнего времени государство не обращало внимания на таких самих себе бизнесменов, но ситуация изменилась. 

С 2019 года в России действует закон о самозанятых, так что теперь все независимые пекари, фотографы, программисты и прочие фрилансеры должны не только регистрироваться, но и платить налоги. 

Чтобы вам не пришлось самостоятельно рыскать в законотворческих дебрях, Финтолк сделал это за вас! Коротко и ясно разберемся, каково это - быть самозанятым. 

Это все - эксперимент! Пока что 

Первое, что стоит знать о нынешнем законе о самозанятых — это эксперимент. Идти он будет до 31 декабря 2028 года и только на оговоренных территориях. Регионов сначала было мало, а теперь в эту веселую затею вписалась уже практически вся Россия. Так как список регионов постоянно обновляется, очень рекомендуем уточнить на сайте ФНС, есть ли ваша местность в эксперименте. Скорее всего, есть, так что читайте дальше.

Важно! Речь идет не о месте, где фрилансер прописан, а о месте, где он ведет фактическую деятельность. 

Зачем это все нужно? 

Всем этим многолетним экспериментом государство пытается вывести фрилансеров из тени и, проще говоря, дает им возможность честно работать наравне со всеми. 

Зачем нужен статус самозанятого? Вот несколько причин: 

• У вас будет подтвержденный доход. Это полезно, если вам понадобится кредит или даже ипотека. 
• Вы можете не бояться проверок налоговой инспекции, штрафов и судебных разбирательств из-за того, что не заплатили налоги или ведете предпринимательскую деятельность без регистрации.
• Новые клиенты! Компании все чаще отдают заказы на субподряд самозанятым или индивидуальным предпринимателям — для них это выгоднее, чем нанимать работников в штат или по договорам. 
• Вы сможете почувствовать себя важным бизнесменом, рассылая клиентам чеки за свои услуги. 
• Стать самозанятым намного проще, чем зарегистрировать ИП. 

А можно без этого?

Популярный вопрос - можно ли обойтись без этого всего и просто принимать переводы от клиентов на карточку? 

Обойтись, конечно, можно, но вообще не факт, что в один “прекрасный” момент к вам не применят статью 198 УК РФ (уклонение от уплаты налогов физическим лицом). Она грозит штрафом от 100 тыс. до 300 тыс. рублей, принудительными работами и даже заключением на срок до одного года.

Так что выбора, по сути, нет. 

Сколько и за что платить?

Налог, который предлагается платить, называется НПД - налог на профессиональный доход. Это 4%, если вы получаете деньги от физлиц и 6% - если от ИП и юрлиц. 

Печатать чеки, вести отчеты и покупать кассовый аппарат не нужно - достаточно просто скачать мобильное приложение “Мой налог”. Там можно и зарегистрироваться, и выставить счет клиенту. 

Кстати, мы написали инструкцию о том, как оплатить налог НПД для самозанятых, читайте ее по ссылке.

Итак, представим, что вы - фотограф из Москвы. За фотосессию к свадьбе жених и невеста платят вам 2 тысячи рублей. Они - физлица, так что 4% от этой суммы (80 рублей) идут государству. Если же вы пофоткали сотрудников фирмы на корпоративе за эти же 2 тысячи, то государству отойдут уже 6% - то есть, 120 рублей.

По сути, это все налоги. Если вы хотите позаботиться о достойной старости, можете платить еще в фонды медицинского (ФОМС) и социального страхования (ФСС), а также в Пенсионный фонд (ПФР). Для самозанятых это необязательно, но тогда у вас не будет копиться стаж и пенсионные баллы. 

ИП и самозанятый - это одно и то же?

Короткий ответ - нет. Отличия есть и касаются, в основном, бюрократии. Кратко разберем основные моменты. 

Чтобы официально стать самозанятым, нужно только желание, паспорт и скачанное мобильное приложение “Мой налог”. Из обязательных налогов - только НПД. 

У ИП же все куда сложнее. Во-первых, отчетность в мобильном приложении не сделать - ее надо предоставлять налоговой либо лично, либо онлайн. Во-вторых, для регистрации ИП нужен целый пакет документов - тут и паспорт, и свидетельство о присвоении ИНН, и заявление о регистрации ИП, и квитанция об уплате госпошлины. 

Ну и да, ИП платит страховые взносы в обязательном порядке. 

Возникает логичный вопрос!

Кем быть выгоднее? 

Чтобы ответить, рассмотрим пример. 

Допустим, наш Жора Капустин решил сменить род деятельности и стал тамадой. Представим, что в месяц он ведет 4 свадьбы по 10 тысяч каждая - то есть в год наш талантливый хомяк зарабатывает 480 тысяч рублей.  Годовой налог в 4% (так как Жора работает только с физлицами) составляет 19200 рублей. 

Если же Жора зарегистрирует ИП, то ему придется платить еще и страховые взносы - в 2020 это 32 448 рублей в год. В данном примере выгода очевидна. 

Однако от сферы деятельности очень многое зависит. Так, есть случаи, когда быть ИП-шником не только выгоднее, но и необходимо.

Когда от ИП не уйти? 

Такие случаи есть. Самый очевидный - вы работаете в регионе, который не участвует в эксперименте. В этом случае у вас просто нет иных вариантов.

Другие примеры. Представим, что вам нужно нанять сотрудника. По закону, самозанятые не могут быть работодателями. Работы стало так много, что самому уже не справиться? Открывайте ИП!

Следующий пример приятный. Если ваш годовой доход превышает 2,4 миллиона рублей - задумайтесь об ИП. Дело в том, что до этого рубежа самозанятые платят НПД, но как только отметка в 2,4 лимона пройдена - платятся уже 13% НДФЛ. В этом случае разумнее стать ИП и выбрать подходящую систему налогообложения - тогда ставка будет ниже. 

Также ИП необходим для осуществления некоторых видов деятельности, например, если вы хотите добывать полезные ископаемые или продавать подакцизные товары. А также самозанятым нельзя заниматься деятельностью, которая требует особую лицензию - например, автобусными перевозками людей. А вот ИП - запросто. 

Все ли идеально?

Разумеется, нет. Так как вся эта инициатива идет с пометкой “эксперимент”, есть ряд вопросов, которые законотворцам только предстоит решить.

Как быть, например, если вы живете в регионе, который не участвует в эксперименте, но удаленно работаете с клиентами из Москвы и области?

Или наоборот — вы работаете в Москве, но заказчик вызвал вас в регион, который вне эксперимента. По логике, в этом случае со своего дохода вы должны заплатить 13% НДФЛ, но как это работает на практике?

Конечно, эта проблема решится сама собой, когда закон станет всероссийским, но до этого момента еще 8 лет минимум. А пока — непонятно.

Вывод

Если ваш фриланс - это нечто большее, чем “раз в месяц делаю другу картинку за сотку” - станьте самозанятым. Налог не настолько значительный, но зато вы не только сможете вывести свое дело на официальный уровень, но и покажете клиентам, что вы - ответственный человек, с которым можно и нужно работать. 

И это намного проще и выгоднее, чем ИП. 

Тем более, что при регистрации самозанятым всем новичкам дается налоговый вычет - вы платите еще меньше НПД (3% c физлиц и 4% - с ИП и юрлиц), пока не сэкономите 10 тысяч рублей налогов.