Радости материнства и отцовства не были бы полными без возможности уменьшить свои расходы с помощью налоговых вычетов. Рассказываем, сколько денег можно вернуть детскими вычетами и как их правильно оформить.

До 24 лет и 350 тысяч

Стандартный налоговый вычет на детей, пожалуй, самый простой в оформлении. Из налогооблагаемой базы НДФЛ, то есть из официального ежемесячного дохода родителя, вычитается:

• 1400 рублей на первого и второго ребенка;
• 3000 рублей за третьего и каждого последующего ребенка;
• 12 000 рублей (родителям и усыновителям) или 6 000 рублей (опекунам и попечителям) на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Минусы:

• вычет перестает предоставляться, как только доход родителя, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 350 000 рублей;
• если вы безработный, индивидуальный предприниматель или пенсионер, то вы не платите НДФЛ 13 %, и стандартный детский вычет вам не положен.

Плюсы:

• предоставляется независимо от других стандартных налоговых вычетов;
• положен каждому из родителей, если они платят НДФЛ 13 %;
• работающим родителям-одиночкам полагается в двойном размере.

Вычет можно получить на каждого ребенка в возрасте до 18 лет. На совершеннолетнее чадо, которое радует маму, получая среднее или высшее образование на очном обучении, вычет можно получать до тех пор, пока чаду не исполнится 24 года.

Подсчитаем на примере:

У Алексея и Ольги трое детей. Старшему сыну недавно исполнилось 24 года, он уже работает и сам платит за себя налоги. Дочери 18 лет, в сентябре она поступила на очное отделение в университет, а младший сын ходит в детский сад, ему 5 лет.

Рассчитаем детей на «первый-второй» и так далее в порядке появления на свет, не исключая тех, на кого вычет не положен.

На первого ребенка вычет не предоставляется, на дочку Алексей и Ольга получат каждый по налоговому вычету в размере 1400 рублей, а за младшего сына уже по 3000 рублей.

Кстати, бывает, что у супругов, кроме общего ребенка, есть другие дети от разных браков, тогда общий ребенок считается третьим.

У Ольги зарплата 25 000 рублей до уплаты НДФЛ, а её муж получает 50 000 рублей в месяц. Ольга сможет получать налоговый вычет за детей каждый месяц в течение целого года, а Алексей — только семь месяцев в году, поскольку в июле его общий доход уже превысит 350 000 рублей. Значит, на стандартных вычетах они вместе смогут сэкономить в год:

Итого каждый месяц эта семья за счет вычетов экономит «на детях» чуть больше 900 рублей. Но курочка по зернышку клюёт: через год уже можно открывать ИИС.

Верни — я всё прощу

Для получения вычета нужно написать заявление работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ, указав имеющихся в наличии детей и их «очередность». И приложить документы, подтверждающие ваши родительские права. В идеале дальше за вас все делает бухгалтерия работодателя: рассчитает сумму вычета, уменьшит на неё ваш доход, посчитает и заплатит с остатка 13 % налога.

Если у вас несколько официальных работодателей, вычет предоставит только один по вашему выбору. Родителям-одиночкам для получения двойного вычета нужно обязательно подтвердить свой статус. Вы в разводе и второй родитель не платит алименты? Если он не лишен родительских прав и не признан без вести пропавшим, вычет в двойном размере вам не положен.

Увы, работодатели не всегда следят за тем, положены ли их сотрудникам стандартные вычеты. И уж если вы забыли о своем праве, то бухгалтерии, весьма вероятно, вообще все равно. Если же вы подавали заявление, но, несмотря на это, работодатель не делал вычет на детей в течение многих лет, то вернуть излишне уплаченный налог получится лишь за три предыдущих года.

В 2020 году можно подать заявление на вычет за 2019, 2018 и 2017 годы.

Оформить вычет самостоятельно можно в конце года, подав в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением о возврате излишне уплаченного налога, справкой 2-НДФЛ и документами, подтверждающими право на вычет.