Пенсия.PRO
Помогаем Вам попасть в лучшее будущее
Январь 2025 года обещает принести много перемен — от новых правил расчета НДФЛ до огромного роста пошлин на развод и оформление других документов. Что еще ждет россиян сразу после Нового года? Финтолк объясняет.
Содержание
С 1 января в России действует сразу пять ставок НДФЛ: 13 %, 15 %, 18 %, 20 % и 22 %. Ставки применяются к зарплатам, вознаграждениям по гражданско-правовым договорам, а также к выигрышам в лотереях и у букмекеров.
Как это работает:
Пока ваш годовой доход (до вычета налога) не превышает 2 400 000 рублей, ставка остается 13 %. Если доход выше этой суммы, применяется одна из повышенных ставок (15 %, 18 %, 20 % или 22 %) — но только к части, которая превышает порог. В результате в течение года у одного человека могут действовать разные налоговые ставки.
Надбавки за работу на Крайнем Севере и аналогичных территориях, а также выплаты участникам СВО по-прежнему будут облагаться налогом по старым правилам: 13 % на доход до 5 000 000 рублей в год и 15% — на сумму сверх этого лимита.
Для доходов от продажи имущества, ценных бумаг и вкладов тоже остаются две ставки: 13 %, пока общий доход в этой категории с начала года не дойдет до 2 400 000 рублей, и 15 % — с суммы превышения.
С 1 января 2025 года вознаграждения по гражданско-правовым договорам (ГПД) будут считаться полученными из России и облагаться НДФЛ, если выполняется хотя бы одно из условий:
Ранее, если в договоре указывали место оказания услуг за границей, и исполнитель формально числился нерезидентом, то доход считался полученным от иностранного источника и не облагался российским НДФЛ. Начиная с 2025 года, этого обхода больше не будет: географическое местонахождение исполнителя и формулировка в договоре о месте работы теперь не влияют на обязанность платить налог в России.
С 1 января Социальный фонд без заявлений назначит надбавку 1200 рублей всем, кто достиг 80 лет или имеет первую группу инвалидности. Раньше эти деньги перечисляли человеку, ухаживающему за пенсионером, причем нужно было писать заявление и подтверждать факт ухода. Теперь все оформят автоматически, а надбавка пойдет прямо к пенсии.
Сумма будет индексироваться вместе с остальной пенсией. Для тех, кто ухаживает за инвалидами I группы с детства (кроме родителей), выплату в 1200 рублей тоже включат в состав пенсии по инвалидности как надбавку за уход.
С 1 января восстанавливается индексация страховых пенсий для тех, кто продолжает работать. В 2016 ее отменили. Теперь повышают на 7,3%.
Как считают: берут пенсию, которую человек фактически получает на 31 декабря 2024 года, прибавляют ко всем пропущенным годам индексацию, как если бы пенсионер не работал. К получившейся сумме применяют повышение на 7,3%. Пенсии в новом размере начинают начислять с января. В итоге у многих работающих пенсионеров выплаты станут заметно больше, чем они были в 2024 году. Однако — какой-либо компенсации суммы выплат за пропущенные годы не будет.
Из-за особенностей повышения планки возраста выхода на заслуженный отдых, начавшейся в 2018 году, в 2025-м никто не сможет оформить пенсию по возрасту. То же уже случилось в 2023-м и повторится в 2027 году.
В наступившем году не пенсию входят лишь те, кто имеет право на досрочный выход: работники с Крайнего Севера, занятые на вредных и опасных производствах, многодетные мамы, обладатели большого трудового стажа (42 года для мужчин и 37 для женщин) и люди других льготных категорий. У всех должно быть минимум 15 лет страхового стажа и 30 пенсионных коэффициентов. Этот порог тоже начал действовать с 2025 года.
С 1 января вырастут госпошлины:
Только если брак расторгается по заявлению одного супруга, потому что второй признан безвестно отсутствующим, недееспособным или отбывает срок больше трех лет, пошлина все так же составит 350 рублей
С 1 января поднимаются госпошлины за регистрацию прав на недвижимость, обременений и прочих операций. Если в 2024 году люди платили 2000 рублей, то в 2025 размер пошлины зависит от кадастровой стоимости:
Выписки из ЕГРН станут вдвое дороже
Росреестр повысит плату за выписки из ЕГРН (Единого госреестра недвижимости). С 1 января бумажная выписка для физлиц будет стоить 1740 рублей вместо 870, а электронная — 700 рублей вместо 350.
Когда налоговая не знает точной цены сделки с недвижимостью или видит, что она ниже кадастровой стоимости, НДФЛ считают не от реальной цены, а от кадастровой, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Но с 2025 года регионы смогут увеличить этот коэффициент до 1. Тогда налог будет выше — особенно для тех, кто продает недвижимость заметно дешевле кадастровой стоимости.
С 1 января 2025 года в России заработает новый онлайн-сервис «Земля просто». Он позволит самостоятельно составить схему расположения земельного участка без помощи кадастровых инженеров. Система использует данные из федеральных и региональных реестров, что должно сделать схему точной и снизить риск ошибок.
В сервисе можно будет найти свободные земли в государственном или муниципальном фонде, заполнить электронные документы, подписать их и отправить на рассмотрение — все через интернет.
Возможность просто взять и получить землю зависит от закона и региональных программ. Право на бесплатное выделение участков имеют лишь некоторые категории граждан:
С 1 января минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в России вырастет до 22 440 рублей. Это на целых 3 198 рублей больше предыдущей суммы. Теперь зарплата за полный рабочий месяц (до вычета НДФЛ) не может быть ниже этого нового МРОТ, то же касается больничных листов, если человек вдруг болел весь месяц.
Новый МРОТ влияет на размер декретных выплат в ситуациях, когда будущая мама официально не работала предыдущие два года. Аналогичное правило распространяется на ИП, нотариусов, арбитражных управляющих, которые добровольно застраховались в Социальном фонде России (СФР): их пособия по беременности и родам тоже рассчитываются, исходя из МРОТ.
При этом в некоторых регионах может действовать собственный минимальный размер оплаты труда, если он выше федерального.
С 1 января повысится прожиточный минимум для детей в регионах, а вместе с ним — и единое пособие для семей с детьми. Например, в Москве семья может получить до 20 663 рублей в месяц, в Санкт-Петербурге — до 18 749 рублей, в Республике Алтай — до 16 341 рублей. Самое большое пособие будет на Чукотке — до 44 895 рублей в месяц.
Для назначения пособия важно, чтобы среднедушевой доход семьи не превышал прожиточный минимум на душу населения в регионе. А поскольку он вырастет с 1 января, семьи, которые раньше «не проходили» по доходам, теперь смогут получить поддержку.
В 2025 году люди, у которых двое и больше детей, смогут экономить больше на НДФЛ. Стандартный вычет на второго ребенка вырастет с 1 400 до 2 800 рублей, а на третьего и каждого следующего ребенка — с 3 000 до 6 000 рублей.
Теперь ежемесячная экономия по НДФЛ составит:
Кроме того, повышается предельный годовой доход, при котором действует этот вычет: с 350 000 до 450 000 рублей.
С 2025 года, родители не обязаны писать заявление на получение детского вычета. Достаточно предоставить копии свидетельств о рождении и другие документы, например, если ребенок учится очно после 18 лет. При этом работодатель не будет проверять, оформлены ли такие вычеты у другого нанимателя, а просто оформит его.
Если налоговая обнаружит, что человек намеренно воспользовался вычетом у двух (или более) работодателей одновременно на одних и тех же детей, ему, скорее всего, доначислят налог за лишние вычеты, а также начислят пени за просрочку уплаты и могут оштрафовать. Размер штрафа зависит от того, посчитают ли действия работника неумышленной ошибкой или умышленным нарушением. Обычно штраф составляет 20% от неуплаченной суммы налога, но при умышленном сокрытии доходов он может быть и выше.
С 1 января вступает в силу глава 33.1 Налогового кодекса о туристическом налоге. Ввести такой налог может любой город или населенный пункт. Многие уже готовы это сделать — в их числе Санкт-Петербург, Архангельск, Владимир, Казань, Калининград, Сочи и Великий Новгород.
Минимальная ставка налога — 100 рублей в сутки, максимальная — 1% от стоимости номера.Санатории всегда платят по минимальной ставке.
Гостиницы, хостелы и мотели, включенные в специальный реестр, будут вносить эту сумму в общую стоимость проживания.
Льготники (ветераны боевых действий, люди с инвалидностью I и II группы и т. д.) налог не платят. Местные власти могут расширять список льготных категорий.
С 1 января станут больше минимальные и максимальные выплаты по больничному, декрету (беременность и роды), а также пособия по уходу за ребенком до полутора лет. Минималки поднялись из-за роста МРОТ, а максималки выросли благодаря новым предельным базам для страховых взносов в 2023 и 2024 годах — 1 917 000 и 2 225 000 рублей.
Новые размеры пособий:
С 1 января вырастут штрафы за многие дорожные правонарушения — примерно в полтора раза.
Кроме того, уменьшилась скидка при быстром погашении штрафа. Раньше можно было заплатить 50% от суммы, если успеть за 20 дней. Теперь скидка всего 25%, зато срок оплаты со скидкой продлили до 30 дней.
С 1 января можно будет оформить стандартный вычет за сдачу нормативов ГТО. Его размер (налогооблагаемая база) — 18 000 рублей в год, а экономия по НДФЛ (то, что вы получите на руки или просто не отдадите в бюджет) составит 2 340 рублей (при ставке 13%).
Три условия для вычета:
С 13 января вступают в силу поправки в Гражданский кодекс: если вы хотите подарить квартиру, дом или любую другую недвижимость другому человеку — даже близкому родственнику, — договор теперь нужно обязательно заверять у нотариуса. Это означает, что помимо госпошлины за регистрацию придется оплатить и услуги нотариуса.
После нотариального удостоверения договора, как правило, именно нотариус отправляет документы на регистрацию права в Росреестр. Но при желании стороны могут отказаться от этого сервиса и сами обратиться в ведомство.
С 1 января меняются правила, по которым можно не платить НДФЛ при продаже доли в уставном капитале ООО:
Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, налог придется заплатить. Раньше для освобождения от НДФЛ хватало одного факта: владеть долей в ООО более пяти лет. Не имело значения, резидент вы или нет, и насколько велика сумма сделки.
С 1 января станут выше минимальные розничные цены на крепкий алкоголь (крепче 28 %). Теперь самая дешевая бутылка водки обойдется в 349 рублей вместо прежних 299. Также вырастет единая минимальная цена табачной продукции — 135 рублей за пачку против 129.
Вейпы и одноразовые электронные сигареты тоже подорожают:
С 2025 года пособие на погребение станут выплачивать непосредственно через Социальный фонд. Раньше его выдавал работодатель, а уже потом получал компенсацию от фонда. Теперь близкие умершего смогут подать заявление прямо в СФР (в отделении или через Госуслуги) и выбрать, как получить деньги — на банковский счет или наличными в почтовом отделении.
Размер пособия сейчас: 8370,2 рубля, с 1 февраля сумму проиндексируют. В районах с повышающим коэффициентом размер пособия умножают на этот коэффициент.
Одним январские нововведения принесут дополнительные траты и усложнения, а другим дадут больше возможностей, все как обычно. Оставайтесь с нами, чтобы не пропускать важные изменение в законах и пусть ваш новый год будет лучше предыдущего!
Мы используем файлы Cookies
При посещении сайта осуществляется обработка Cookies-файлов. Порядок и условия обработки, способ запрета такой обработки описаны в Политике конфиденциальности
