3,5 минуты

Ловушка для самозанятых. Налоговый режим расширяется и ужесточается

Налог для самозанятых в следующем году распространится на всю Россию. С января 2020 года специальный режим должен будет действовать уже не в четырех, а в 23 регионах. Дальше — больше. При этом с января укрывающихся от уплаты налога будут штрафовать для начала на 20 % выручки, а при повторном нарушении — отберут всю выручку целиком.

Самые занятые, пора валить платить

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан — так называется платеж, который должны будут перечислять государству те, кто решится легализовать свое полулегальное дело. Согласно действующему с начала 2019 года закону россияне, самостоятельно предоставляющие какие-либо услуги и зарабатывающие меньше 2,4 млн рублей в год, должны отчислять в казну 4 % от дохода при работе с физическими лицами и 6 % — при работе с юрлицами. Правительство обещает сохранять ставки налога неизменными десять лет.

Moy Nalog

Налоги платятся через мобильное приложение, в нем же происходит регистрация в качестве самозанятого. Доступно в AppStore или GooglePlay.

В 2019 году самозанятых регистрировали только в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане.

В список 19 регионов, предложенных Минфином для расширения налогооблагаемой базы, попали:

Санкт-Петербург, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская и Челябинская области, Красноярский и Пермский края, Ненецкий, Ямало-Ненецкий и Ханты-Мансийский автономные округа, Республика Башкортостан.

За 2019 год в первых тестовых четырех регионах зарегистрировались более 260 000 самозанятых, отрапортовал недавно министр финансов. Самая большая категория, 18,7 % — таксисты. В первой тройке: 10 % — арендодатели, 7 % — строители. Более 50 % зарегистрировавшихся — люди, которые впервые донесли на себя налоговой.

Эксперимент с самозанятыми можно признать удачным, считает Минфин.

Президент и премьер-министр согласились дать властям остальных регионов России право самостоятельно решать, собирать ли со своих земляков налог на профессиональный доход для самозанятых.

Попутно власти раздумывают, как бы ужесточить правила, по которым записывают в самозанятые. Глава Минфина Антон Силуанов предложил составить точный перечень профессий, для которых можно было бы применять этот особый режим. А президент «Опоры России» Александр Калинин высказал идею, наоборот, создать список профессий, которые нельзя переводить в категорию самозанятых.

Moy Nalog
Отзывы к приложению «Мой налог» на GooglePlay.

Вам налог или штрафы?

Специалисты обращают внимание на то, что 19 регионов, отобранные Минфином, — чуть ли не единственные, где бюджетная ситуация такова, что не требует трансфертов из центра.

Налог на профессиональный доход для самозанятых набирает популярность по объективным причинам, объясняют некоторые специалисты: в России один из самых благоприятных в мире налоговых режимов для физических лиц. Это касается ставок НДФЛ, налога на дивиденды, на землю, на имущество физических лиц.

Введенный в качестве эксперимента налог на профессиональный доход для самозанятых граждан со ставками 4 % и 6 % с высоким порогом дохода до 200 000 рублей в месяц также соответствует заложенным принципам, подчеркивает руководитель партнерских программ инвестиционно-образовательной площадки «Линейка» Вячеслав Максименко. 240 000 зарегистрированных в системе граждан к концу октября — это неплохо, при том что план Минфина был 200 000 человек. Налоговые сборы за восемь месяцев превысили 350 млн рублей — эксперимент можно считать вполне удавшимся, уверен руководитель партнерских программ.

Сколько россиян работают «в серую»

Источник – РАНХиГС.

Для граждан, работающих «в черную», «в серую» регистрация самозанятым — возможность легализоваться. В дальнейшем ставки налога с высокой вероятностью будут увеличены, считает Вячеслав Максименко, но останутся конкурентоспособными в сравнении с НДФЛ — потому что в НДФЛ хотят вместо плоской шкалы ввести прогрессивную, зависящую от дохода: «К этому времени, вполне вероятно, население свыкнется с удобством текущей модели и будет менее склонно для возврата в «тень».

TVITTER PRO PENSII

Проблема в том, что первыми в самозанятые поспешили перерегистрироваться индивидуальные предприниматели. Просто потому, что налоговый режим для самозанятых мягче, а процедура регистрации и взаимоотношений с фискальными органами заметно проще, объясняет аналитик группы компаний «ФИНАМ» Алексей Коренев. Остальные массово ушедшие в самозанятые — это те, кто всегда на виду, кто боится, что его деятельность слишком заметна налоговой службе и другим проверяющим. Те же таксисты, арендодатели жилья посуточно, парикмахеры, косметологи, кондитеры, рерайтеры и так далее. Все, кто рекламирует себя в интернете, соцсетях.

Aleksey Korenev

«Те же, кто свой бизнес рекламировать не собирается, предпочли остаться в тени. „Гаражные сервисы“ в большинстве своем как работали, так и работают, так как клиентура у них либо постоянная, либо обеспечивается „сарафанным радио“. Не спешат регистрироваться и те, кто сдает квартиры внаем на длительные сроки — если квартиросъемщик проживает в данном доме много лет, фискальные службы о нем почти наверняка не узнают, да и соседи вряд ли „настучат“. Там же репетиторы, работающие без внешней рекламы и находящие себе клиентуру через знакомых».

Именно эти категории — в зоне риска новых штрафов, чего с нового года так ждет налоговая. Маловероятно, что эти карательные меры заставят выйти из тени оставшихся полулегальных предпринимателей. Налоговую попридержит тот факт, что оценить фактический оборот услуг и выручку нелегалов фактически невозможно, говорит аналитик «ФИНАМ». «Так что данные меры выглядят скорее, — полагает Алексей Коренев, — как некое устрашение, призванное напугать тех, кто находится в стадии принятия решения: легализоваться или нет, и заставить их зарегистрировать свою деятельность».

Moy Nalog
Отзывы к приложению «Мой налог» на GooglePlay.

В скором времени лазейку для ушлых ИП прикроют — когда система выйдет на всероссийский уровень. Просто пока именно благодаря ИП Минфин имеет возможность отчитываться о хороших результатах эксперимента, говорит директор Академии управления финансами и инвестициями Арсений Дадашев:

«Ситуация такова, что большинство соотечественников положительно относится к самозанятым, и их совершенно не смущает, что они находятся в тени, особенно если принимать во внимание не самую лучшую ситуацию с зарплатами в стране. А значит, если государство хочет быть эффективным и выполнять свои функции, то ждать, что люди массово добровольно пойдут в налоговую — не стоит».

По всему цивилизованному миру, наоборот, стараются уйти от взимания налогов — так как люди хотят увеличивать свои доходы и нести как можно меньшие издержки.

Moy Nalog
Отзывы к приложению «Мой налог» на GooglePlay

Между тем в России современные средства надзора уже позволяют отслеживать любую подозрительную активность, так что рано или поздно налоги будут платить все. Опасения вызывает возможное повторение истории с развитием индивидуального предпринимательства, напоминает Арсений Дадашев. В 90-е все начиналось так же оптимистично, но завершилось в 2010-е обязательством перечислять в бюджет социальные выплаты в 30 000 рублей ежегодно — даже если у ИП нет никакого дохода.

Artem Deev

В долгосрочной перспективе самозанятыми будут регистрироваться все меньше и меньше, уверен руководитель аналитического департамента AMarkets Артем Деев.

Первая причина: изначально проект «самозанятые» был воспринят гражданами как возможность спокойно легализоваться, не открывая ИП. Но уже выяснилось, что грядут не самые простые последствия: налоговая инспекция во многих случаях стала требовать уплаты налогов за предыдущий период деятельности (максимум — за три года).

Вторая причина: сказывается общий фон недоверия к реформам последних лет, которые зачастую воспринимаются гражданами как попытка государства контролировать доходы людей.

«К ставке налога для самозанятых это тоже относится: многие решили, что со временем обещанные 4 % и 6 % будут пересмотрены в бОльшую сторону. И не ошиблись, поскольку недавно в правительстве объявили, что льготные ставки останутся не для всех видов деятельности. Все вышеизложенное, а также намерение штрафовать самозанятых не сделают реформу популярной. Самозанятые максимально уйдут в тень, стараясь ничем не привлекать внимания к своему бизнесу со стороны государства».