С наступлением 2024 года индивидуальные инвестиционные счета первого и второго типа канули в лету. На смену им пришел ИИС-3. Что это такое? Какие плюсы и минусы есть у этого нововведения? Эксперт Финтолка Антон Рожков объясняет, кому подойдет ИИС третьего типа, а на какие недостатки надо обратить внимание.

Что такое ИИС-3

ИИС — это аббревиатура от «индивидуальный инвестиционный счет». Если коротко — он представляет собой брокерский счет с рядом преференций от государства. Как обычно, где есть преимущества, там есть и недостатки. Чтобы воспользоваться всеми выгодами ИИС, необходимо выполнять определенные условия.

ИИС-3 — третья разновидность индивидуального инвестиционного счета. На самом деле, как таковых ИИС-1 и ИИС-2 не существовало. Они отличались лишь условиями применяемых налоговых вычетов: типа «А» и «Б». Но с января 2024 года об этом можно забыть — теперь действует один единственный вариант индивидуального инвестиционного счета, который просто ради условности можно именовать ИИС-3. Пользоваться ИИС-1 и ИИС-2 могут продолжить только когда-то открывшие их старые клиенты, а новым это более недоступно.

ИИС-3 можно открыть путем конвертации уже имеющихся индивидуальных инвестиционных счетов первого и второго типов. А чем отличается ИИС-3?

Условия

Индивидуальный инвестиционный счет нового типа не ограничен в размере пополнения. Можно класть любую сумму. Всего разрешается открыть до трех штук ИИС-3. Сделать это можно у брокера, в управляющей компании или в открытом инвестиционном фонде (ОПИФ). С ИИС-3 нельзя выводить дивиденды и купоны. Этот тип счетов предполагает долгосрочное инвестирование.

На первом этапе, с 2024 по 2026 год, чтобы воспользоваться всеми преимуществами ИИС, придется держать деньги в течение пяти лет. К 2029 году срок вырастет до десяти лет. Приобретать с помощью ИИС можно будет не любые акции, облигации и прочие инвестиционные инструменты, а только те, которые утверждены Минфином (ясно, что в облигации федерального займа — точно можно).

Например, прямо сейчас чиновники решают: а можно ли покупать с помощью ИИС иностранные ценные бумаги? Проект документа пока находится на рассмотрении и не утвержден.

Незапланированный вывод денежных средств возможен только для дорогостоящего лечения. При том что открывать счета нового типа уже можно, по ним до сих пор остается достаточно много неопределенностей.

Налоговый статус

Главная фишка ИИС, налоговые вычеты, что с ними стало? Если у вас был или есть ИИС-1, вы можете, пополняя свой счет, вернуть вычетом до 52 000 рублей. Сделать это можно, если вы получаете официальный доход и уплачиваете НДФЛ. ИИС-2 — это освобождение от уплаты налога с инвестиционного дохода по сделкам. Сюда не относятся дивиденды и купоны, по ним платить налог все равно придется/пришлось. Воспользоваться вычетом типа Б можно было только через три года после открытия ИИС.

А что можно открывшему ИИС-3? А вот тут-то и загвоздка. Счет открывать уже можно, но чтобы можно было начать получать вычет, придется ждать внесения изменений в Налоговый кодекс. Но их нет. Есть только законопроект. Он прошел только первое из трех чтений в Государственной думе. А впереди еще утверждение Советом Федерации и подпись президента.

Законопроект предлагает объединить опции двух предыдущих типов ИИС:

• возврат до 52 000 рублей за инвестиции;
• а также освобождение от НДФЛ инвестиционного дохода, но не всего, а до 30 млн рублей (понятно, что такого размера доход от инвестиций все равно достигается лишь у единиц).

А как открыть ИИС-3? И самое главное где?

Как открыть ИИС-3

Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет третьего (и теперь единственного) типа, вам необходимо быть гражданином России. Берете паспорт, индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН), пишите заявление своему брокеру. Далее все оформит ваш посредник. Сделать подобные действия можно также в управляющей инвестиционной компании или ОПИФ.

Посещение офисов и общение с персоналом не обязательно. Вы также можете сделать это все, не выходя из дома и не вставая с дивана, просто зайдя в свое мобильное приложение и сделать несколько кликов. Аналогичные действия можно провернуть при конвертации ИИС первого и второго типа в третий. Нюанс: в таком случае, сколько бы долго у вас не был старый ИИС, зачесть в пользу нового можно максимум три года стажа.

Документы для налогового вычета

Вам придется подтвердить, что вы уплачиваете НДФЛ. Кроме того, инвестиции тоже не должны быть голословными. В налоговую придется предоставить следующие документы:

• справка 2-НДФЛ — получается у работодателя;
• договор об открытии ИИС — будет выдан брокером при оформлении;
• справка о движении денежных средств по счету — получаете у брокера по запросу.

В отдельных случаях (когда налог уплачивается лично вами), подается декларация 3-НДФЛ. Ее вы заполняете самостоятельно.

Проделать эти действия можно как в отделении налоговой, так и через сайт ФНС в личном кабинете. Информация по установлению ваших прав на налоговый вычет может занять время: до четырех месяцев.

А зачем он вообще нужен, этот ИИС-3?

Кому подойдет ИИС-3

Главными пользователями нового типа индивидуальных инвестиционных счетов могли бы стать те, кто готов расстаться со своими деньгами надолго. Если вы воспользуетесь ИИС-3, то, чтобы начать получать главную плюшку — налоговые вычеты, — придется терпеть без вывода средств от пяти до десяти лет. В противном случае никакого смысла открывать ИИС-3 нет. Почему?

ИИС в целом, и третий тип в частности, дает крайне мало свободы инвестировать. Вкладываться можно и со старыми двумя типами можно было не во все, а выводить деньги нельзя крайне долго. До сих пор для ИИС-3 нет четкого циркуляра властей — в какие бумаги можно вкладываться и как работает налоговый вычет. Что сейчас записано в законопроекте — может быть еще несколько раз пересмотрено. Таким образом, идти прямо сейчас открывать ИИС-3 — это взять на себя риски, ведь «правила игры» пока не до конца понятны.

Ясно, что государство сейчас слишком нуждается в деньгах, чтобы позволять россиянам инвестировать во что-то кроме собственных облигаций и акций крупных госкомпаний, а также вынимать из казны пусть даже небольшие налоговые вычеты.

Скорее всего, наибольшим спросом новые счета будут пользоваться среди граждан с большим капиталом. Если в пополнении первых ИИС были денежные ограничения, то здесь они, ура, в принципе отсутствуют. А вот для частных инвесторов с небольшим капиталом ИИС-3 уже не настолько интересен, так как денег не увидишь долго, а плюсов по сравнению с первоначальными вариантами мало.

Вывод

ИИС-3 — это инструмент, который призван стимулировать граждан к долгосрочным инвестициям за счет налоговых послаблений. При этом последние до сих пор не определены до конца на законодательном уровне. Это делает ИИС-3 котом в мешке. По крайней мере пока. С другой стороны, ситуация может резко поменяться после обновления законодательства.

Данный материал и вся представленная в нем информация не является какой-либо инвестиционной рекомендацией, в том числе индивидуальной. Все оценки, аналитика и прочая информация могут не соответствовать вашим ожиданиям и инвестиционным целям. Материал носит исключительно ознакомительный характер и не может рассматриваться как рекомендация к конкретным действиям. Мнение редакции может не совпадать с мнениями экспертов.