Привлечение самозанятых к сотрудничеству для бизнеса выгодно, но может оказаться рискованным. Отсутствие договора, актов и чеков в лучшем случае обернутся уплатой страховых взносов и НДФЛ. Худшим исходом станет блокировка расчетного счета. О том, кто и за что имеет право блокировать банковские счета предпринимателям, читателям Финтолка объясняют эксперты платформы Наниматель.

Блокировка счета налоговой

Налоговые органы ежемесячно проверяют отчетность любого бизнеса по налогам, страховым взносам, пеням и штрафам. В случае обнаружения недоимки выносится требование об уплате. Не сданная вовремя отчетность или ошибка в декларации дают налоговой повод запросить объяснение либо в очной форме, либо предоставлением документов, поясняющих причины нарушения.

Юридическое лицо или ИП в ответ на такое требование в течение шести дней с момента получения штрафа должны сформировать и отправить налоговикам электронную квитанцию. Допустим, ответа не последовало. В этом случае не стоит рассчитывать на снисходительность фискального органа — от нарушителя потребуют объяснений либо в офисе налоговой, либо документально. Если в течение десяти дней не последует никакой реакции, счет будет заморожен. Для этого есть статья № 76 Налогового Кодекса Российской федерации.

Во всяком случае так было до 1 января 2023 года. С введением Единого налогового платежа (ЕНП) установлен новый порядок оплаты всех видов платежей. В связи с этим нововведением, возможно, изменятся сроки блокировки расчетных счетов компаний, но основания останутся прежними.

До 1 марта действовал мораторий на принудительное взыскание задолженности. До этой даты, если выявились разночтения по суммам сформированного сальдо, налоговые органы должны были провести индивидуальные сверки с налогоплательщиками.

Блокировка счета банком

У банка есть два варианта заморозки счета — частичная и полная. В первом случае предприниматель не может снимать наличные. Иногда ему запрещен доступ к интернет-банку. Во втором — невозможно открыть новый счет, рассчитываться с контрагентами и снимать наличные. Но остается возможность проводить обязательные платежи: страховые взносы, налоги, заработную плату, штрафы, все виды выходных пособий и алименты.

Основанием для блокировки может стать ФЗ № 115 «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»:

1. Не стоит часто снимать крупные суммы, банк может заподозрить бизнес в отмывании денег.
2. Тем более сразу, в день получения средств. Чтобы не заставить сотрудников банка заволноваться, это стоит сделать хотя бы через два-три дня.
3. Подозрения вызовут переводы за границу, это будет похоже на финансирование терроризма (Что? Да!).
4. Операции, суммы которых превышают 600 000 рублей, также не останутся без внимания банка.

Бизнесу необходимо следить за ОКВЭДами и в случае изменений без промедлений сообщать об этом в банк. Получать деньги можно только за основную деятельность. Если фабрика производит мебель, а на ее счет почему-то поступают деньги за услуги консалтинга, то можно не сомневаться, что банк заинтересуется подобными переводами и заблокирует счет.

Банк внимательно отслеживает стандартные платежи, которые есть у любой компании: перечисление заработной платы, закупку сырья и материалов, страховые взносы. Да и просто коммуналка, которую необходимо оплачивать ежемесячно. Если подобных платежей не наблюдается, банк вправе поинтересоваться причинами отсутствия движения денег и потребовать объяснения. Отсутствие внятного ответа может привести к блокировке счета компании.

Блокировка счета при работе с самозанятыми

Допустим, компания часто переводит деньги физическим лицам на личные счета, как это происходит с самозанятыми. При этом никаких налогов и взносов в платежах не просматривается, что и становится причиной замораживания средств на счете. Чтобы подобного не случилось, необходимо предоставить банку договоры с самозанятыми.

Инициатором блокировки счета предпринимателя может стать и налоговая. Самозанятый потерял статус, не сообщил об этом работодателю, но продолжает трудиться и получать плату. Налоговая, обнаружив такой факт, накладывает на предпринимателя штраф и обязывает заплатить страховые взносы плюс НДФЛ как за услуги физического лица.

Работодателю дается срок, в который необходимо уложиться. Если не успеть, то от налоговой в банк придет поручение о взыскании средств с нарушителя. Проигнорировать такой документ не получится, спишут все запрошенные деньги.

Если средств на счете для оплаты всей суммы не хватает, то это становится основанием для блокировки счета. Чтобы этого не случилось, необходимо перед каждой выплатой проверять наличие статуса у самозанятого и не забывать требовать чек после оплаты работ и услуг.

Разблокировка счета

Если худшее все-таки случилось, и средства на счете компании заморожены, то для продолжения нормальной деятельности нужно дать банку разъяснения по всем операциям и исполнить все требования, предъявленные ФНС.

Чтобы избежать блокировки счетов, юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям следует внимательно относиться к платежам и ведению отчетности. Для работы нужно стараться привлекать проверенных исполнителей. В этом помогут сервисы, специализирующиеся на подборе самозанятых для самых разных отраслей и видов бизнеса. Они проверят статус и не пропустят оплату потерявшему его, заплатят в автоматическом режиме НПД и пришлют чек заказчику.