Человек со средней по стране зарплатой в 40 000 рублей платит в год 62 000 налога на доход физических лиц (13 % НДФЛ). Обычно вы эти деньги даже не видите: бухгалтерия сразу перечисляет их в пользу государства. Но раз в год сумму уплаченного НДФЛ можно вернуть. Для этого есть сразу 8 причин.

1. Вычет на имущество — 260 000 рублей

Первая причина — это ты... Первый и самый крупный налоговый вычет, который вы можете получить, — имущественный. Если вы купили квартиру, то с двух миллионов рублей от ее стоимости государство готово вернуть 13 %. То есть — 260 000. Подавать заявление на вычет можно только три года спустя после покупки. То есть чтобы полностью выбрать свой лимит, вы каждый год должны возвращать минимум по 87 000 рублей налога. Однако в случае, когда ваша зарплата, как в нашем примере, средняя по стране, то за три года получится вернуть только:

62 400×3 = 187 200 рублей.

Но не расстраивайтесь, остаток суммы вы сможете возвратить налоговым вычетом при следующей сделке с недвижимостью.

Пример 1: Руслана купила в 2016 году квартиру за 1,2 млн рублей. В 2017, 2018 и 2019 годах она получила за нее налоговый вычет – 13% от стоимости, то есть 156 000 рублей. В 2019 году Руслана решила купить квартиру побольше, за 1,8 млн рублей. Значит, в 2020 году Руслана снова сможет получить налоговый вычет — оставшиеся 104 000 рублей.

260 000 — 156 000 = 104 000 рублей

Пример 2: Саша купил в 2016 году квартиру за 3 млн. Он может получить налоговый вычет в 260 000, но у Саши низкая официальная зарплата. За три года он заплатил всего 100 000 налогов. В 2019 году официальная зарплата Саши стала больше, но получить вычет за сделку 2016 года он уже не может. В 2019 году Саша покупает новую квартиру за 4 млн. Теперь он может получить оставшиеся 160 000 налогового вычета.

260 000 — 100 000 = 160 000 рублей

Не забывайте, что на вычет имеют право оба владельца квартиры, так что, если вы с супругом/гой покупаете квартиру на двоих, каждому положено 13 % от половины ее стоимости.

Роман Шишкин, налоговый консультант, партнер ООО «Хопфен консалтинг», кандидат юридических наук:

В ближайшее время законодатель не планирует расширять круг оснований для применения налоговых вычетов. По крайней мере, в Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов каких-либо кардинальных изменений не предусмотрено. Проблема в данном случае заключается в малой информированности населения о возможностях по возврату налогов. Так, почти каждый гражданин знает о возможности вернуть налог с покупки квартиры и суммы уплаченных процентов по кредиту. Однако не каждый знает, например, о таких возможностях, как возврат налога при:

• благотворительной деятельности;

• оплате своего обучения и обучения своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме;

• медицинском лечении;

• инвестиционных вычетах (продаже ценных бумаг, операциях по инвестиционному счету и т. д.).

Также популяризацию вычетов ограничивает мнение о сложности сбора документов и подачи налоговой декларации.

2. Вычет на проценты по ипотеке — 390 000 рублей

Если вы взяли квартиру в ипотеку, то вам положен еще и вычет за проценты, которые платите банку. Это как бы часть имущественного вычета из пункта 1, документы на вычет за проценты можно подавать одновременно. Но если ваших налогов за год не хватит, чтобы покрыть обе статьи возврата, сначала вам вернут вычет за покупку квартиры, а следом — за проценты.

Пример 1: Супруги Оля и Витя купили квартиру за 6 млн рублей в ипотеку. За год они отдали банку процентов на 300 000 рублей. Каждый из супругов может получить 260 000 рублей вычета за покупку и по 150 000 за переплату процентов. Вдвоем за год супруги заплатили больше 1 млн рублей налогов, так что имеют право вернуть на руки всю сумму сразу.

Пример 2: Супруги Леша и Катя купили квартиру за 3 млн в ипотеку и отдали банку процентов на 100 000 рублей. Супруги могут вернуть по 145 000 каждый. Но Катя в этом году не платила налоги, так как сидела без работы, а Леша заплатил налогов только на 70 000 рублей. Поэтому Леша получает назад свои 70 000, а остальную сумму сможет получить в следующем году из новой порции налогов. Катя тоже сможет получить свою долю, если начнет платить налоги и при этом с момента покупки пройдет меньше трех лет.

У вычета за проценты по ипотеке тоже есть верхний лимит. Это 390 000 рублей.

3. Вычет за ИИС — 52 000 рублей

Пункт пригодится тем, кто сейчас активно копит на крупную покупку. ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. Открыть ИИС можно через портал госуслуг, но чтобы завершить регистрацию, придется выбрать брокера или управляющую компанию. За деньги, которые вы положите на счет, государство вернет вам 13 % (но не более 52 000 рублей). И это при условии, что счет вы не будете закрывать минимум 3 года. Плюс к этому налоговому вычету ваш брокер или управляющая компания также должны заработать на инвестициях. Итого при хорошем раскладе доходность по счету будет выше доходности по вкладу. Только не забывайте, что деньги на ИИС не застрахованы государством и инвестиции могут прогореть.

4. Вычет за страховку — 15 600 рублей

Также, если вы пользуетесь программами страхования жизни, то можете вернуть 13 % от суммы до 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей. При этом необязательно покупать страховку сразу на всю сумму, можно вносить ежемесячные платежи, а в конце года получить и предъявить налоговой справку о потраченной сумме.

5. Вычет за пенсионный вклад — 15 600 рублей

Если вы решили, что на государственную пенсию рассчитывать не стоит, то этот пункт для вас. Открыв вклад в негосударственном пенсионном фонде, вы сможете вернуть те же 13 % от суммы взносов каждый год. А это значит, что к доходности по вашему пенсионному вкладу (порядка 6 %) прибавится еще 13 % годовых. А это уже сверхдоходность! Даже удачные инвестиции редко приносят так много.

И главное — эти накопления абсолютно, полностью, на 100% застрахованы. Даже приставы не имеют права их изъять. Ну, а если с вами что-то случится, накопления унаследуют ваши родственники или лица, указанные в договоре.

6. Вычет за образование — 15 600 рублей

Преимущество вычета в том, что его можно получить не только за себя, но и за того парня – за детей, братьев и сестер, которым еще не исполнилось 24 года. Пригодятся чеки за садик (даже частный), школу, музыкалку и художку, кружки бальных танцев и робототехники, спортивные секции и автошколы, курсы повышения квалификаций, вузы, ссузы и колледжи.

7. Вычет за лечение — 15 600 рублей

Он бывает двух видов.

• просто за лечение: сюда подпадают частные стоматологии, платные анализы, путевки в санаторий, покупка лекарств на себя, родителей и детей;

• за дорогостоящие операции и редкие процедуры. Сумма возврата уже не ограничена. Вам вернут 13 % от любой стоимости лечения.

8. Вычет за ДМС — 15 600 рублей

ДМС — добровольное медицинское страхование. Многие крупные компании оформляют такие полисы своим сотрудникам, но если полис оформлял ваш работодатель, вычет получить вы не можете. А вот если это личная инициатива — то можно требовать возврат и за свой полис, и за полисы супруга/супруги, родителей, несовершеннолетних детей. Вернутся опять-таки 13 % от суммы трат.

Мария Семенова, налоговый консультант, кандидат экономических наук

К числу препятствий, которые на практике мешают гражданам получить налоговый вычет, можно отнести необходимость сбора документов установленной формы, подтверждающих понесенные расходы, а также заполнение и подачу декларации по форме 3-НДФЛ. При этом далеко не все налогоплательщики знают, что пользователи Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц могут заполнить и направить декларацию в налоговый орган онлайн. При этом сервис автоматически переносит в декларацию персональные сведения о налогоплательщике, суммы полученного им дохода и уплаченного НДФЛ, что позволит избежать ошибок при заполнении декларации.